同学好 因2022年所得税率变化,需要对递延所得税资产重新计量,除以15%是为了换算成税前的,之后再乘以25%换算成新税率的余额。
老师:此题答案我弄不明白2021—2025年递延所得税资产余额?麻烦你已2021为例:讲一下吗!谢谢 !算2021的时候为什么不考虑40
老师:此题在计算2021年末的递延所得税资产时为啥用15除以税率,这样算出来的是什么?我不太明白,烦请老师指点一下!谢谢!
你好老师,图1是原先计提了20的坏账准备,后来发现应计提140。我的问题是在递延所得税的调整为什么是以120为基数?图2是原先预计赔偿60,后需赔偿80,然后递延所得税的调整为什么是以80为基数?这块怎么区分?不太懂,请老师大白话讲解下,谢谢老师
老师,假如上年的所得税15%,今年的所得税25%,那么计算递延所得税的时候,我什么时候需要用到上诉所提到的两个税率,因为没有题目,记不得原题了,期初的递延所得税我知道用15%,期末的时候我用的是25%,那么中间的发生额要如何表示出来,老师,麻烦您举个例子解释一下,谢谢
老师您好,我想问问一下这个题目: 在第四小问计算应交企业所得税的时候,应付职工薪酬(2500-2000)是什么意思呀,是因为那500不能抵扣吗,还有后面的那个+40,我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思? 然后就是第六小问,计算所得税费用的时候,为什么要减去160*25%呢?这个不是属于其他综合收益部分吗,以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗,这个不太明白? 老师还有最后的那个递延所得税费用,递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗,它这个是怎么计算出来的呀
老师,你好!公司想收购一家公司,有哪些需要注意?有没有相关文件包
老师,有关于酒店前台交接班的制度或者交接表吗
我单位是小规模纳税人,属于医疗器械公司,还未正式营业,我单位的进销存软件用那个牌子的较好,能推荐一下吗?
老师,开发票的时候,怎么知道开的明细前面的大类,是不是准确的呢?
假设公司下面的独立核算部门,采购物品100入库,销售80,成本结转60,利润20,库存还有40.这种情况需要计提企业所得税给这个部门吗?
老师,有关于酒店前台交接班的制度或者交接表啥的吗?
是不是九月比六月好找工作一些
老板买了一个厂房,但是之前的房东他欠了电费一直不付,导致我们无法使用,现在就有我们付掉,然后发票也是开给我们,那我这一笔费用算是怎么处理呢?
老师这边一个供应商有780万往来,票也开了780,账上还有82万应付账款挂账上面,之前会计是不是漏做账了,现在应该怎么办
留抵抵欠的记录在税务局上哪里可查
老师:是不是只要有税率发生变化,就要重新计量
是的,理解没错,是这样的。