老师我请教一下，凭证金额是负数现在发现凭证错了，怎么冲销呢？

当时他们做的是红字分录，但是现在我发现这个分录是错的，这个分录是可以直接不要的

当时是预缴了增值税，本来应该全是增值税的，结果他们又更正了预缴增值税有部分是预缴的附加税的凭证，现在这个凭证就是错的

你好 那你就    可以直接做一笔正数 去冲掉。 在做正确分录  

金额是负数冲销的金额就做正数如果是正数冲销的金额就做负数，这样对吗

 你好   是的。 是这样来理解的。    既然原来做的负数。现在 冲就做正数去冲掉 

去年有一笔销售分录本来应该是 借 应收账款70000 贷主营业务收入64420.18 应交税费-应交税费增值税-销项5779.82 结果被做成了 借 应收账款64420.18 应交税费-应交增值税-销项5779.82 贷主营业务收入70000 税被做在了借方，主营业务收入多做了5779.82，后面我直接冲销了按照正确的分录做了，没有经过以前年度损益调整，现在该怎么处理呢

 你好    那你现在跨年了 先去这个这笔 红冲。 必须要走以前年度损益调整科目处理 。   

那现在已经红冲了，还能咋个再补救一下不

 你好   你红冲了。 那么你就 先红冲：借 以前年度损益调整  70000 贷  应收账款  应交税费 ；然后按正确的做账 ：借  应收账款贷以前年度损益调整  应交税费。  结转 以前年度损益调整余额到利润分配去  

是已经红冲了然后做了正确的分录，但没有通过以前年度损益调整 ，相当于是直接红冲了然后做了分录

 你好   先去红冲。 把你自己本身错误的先红冲了在按正确的做账 ；  我上面是给你做的红冲分录在按正确分录做一次的分录  

我是不是之前的都不用管了，直接按照你这个分录来做

你好      是的。  你就之前只做了 这一笔分录嘛  借 应收账款64420.18 应交税费-应交增值税-销项5779.82 贷主营业务收入70000      

去年做了这笔，然后四月份的时候红冲了，又做了一笔这个分录正确的分录 借 应收账款70000 贷主营业务收入64420.18 应交税费-应交税费增值税-销项5779.82

 你好 把你这个红冲的分录和正确分录给 处理掉。  你  做错了   ；  然后在按我上面写的处理分录就行了。  

又做冲销吗

有笔分录本来就是冲红的了

不管它得不得行

 你好   我是说 你本身红冲在做正确的是不是要走 以前年度损益调整科目来做账的； 结果你自己 没有走  直接红冲的科目 是不是应该红冲了。 在按我说的 来做账 才对的。 要管的 

那是把我后面做的两笔分录从新冲销再按照你写的分录从新做是不