老师，我这资产负债表里的资产总计金额，和，负债及所有者权益，不等，差额刚好就是计提的水利建设基金税费，这为什么会这样呢，我应该要怎么办呢？

老师，那应该怎么解决呢？

借 本年利润 贷 税金及附加 

老师，可是我现在的税金及附加的期末余额是零

你计提的水利基金分录是怎么做的 

借：税金及附加 贷：应交税费-应交水利建设基金

你把本年利润在转入利润分配科目  

月末已经做结转损益了