我公司预付给对方的货款，但是对方一直未开票给我们，这笔账怎么冲平呢？现在已经确定以后也不会开票给我们

老师你好，我想请教一下，你的意思是说我这个款我是已经走，那个对公账户已经是支付出去了，然后只是对方没有给票给我，那我现在是不是就当做对方是给了票给我？我就按正常的购货这样子先入账。 然后做完购货的这一笔分录，在结转成本就是正常卖出去结转，等到第二年汇算清缴的时候再调整是吗？他那个调整的分录你能写一下给我吗？

学员您好，是的我就是这个意思 因为会计怎么做账和发票关系不大，会计是按照业务做账的 发票只和税有关系，有发票能税前扣除，没发票不能税前扣除 明年汇算清缴时纳税调增，这个纳税调增是填表的，不涉及分录调整

老师您的意思是明年调表是要把这个当初结转的成本，把这个成本的金额调增是吗？

是的，这个成本由于没有发票，在填报汇算清缴报表的时候纳税调增即可

那我当时没票就这么做 借：库存商品 贷：应付账款 正常有发票凭证后面就要附发票，那现在这个没有发票，后面就不用附单据吗 啥也不用附？