Q
一般纳税人，养老机构免增值税。给老人提供上门照料的服务，收到钱后怎么做账？借现金 贷主营业务收入么？我们免增值税是否不需要贷应交税费应交增值税？
2021-08-10 11:34
2021-08-10 11:36
你好，可以这么做的，不用应交税费。
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Q
老师，就是小规模纳税人开了普票，记账借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税后，怎么计提增值税，后面没有到30万免税呀？
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Q
一般纳税人，养老机构免增值税。给老人提供上门照料的服务，收到钱后怎么做账？借现金 贷主营业务收入么？我们免增值税是否不需要贷应交税费应交增值税？
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老师，请问一下我是小规模纳税人，开票 借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 需要季度结转免税收入 借 应交税费应交增值税 贷营业外收入免税收入嘛？那样的话利润表有营业外收入，企业所得税照样缴纳咯？还是说不需要做结转营业外收入的分录的吖
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小规模纳税人季度不超过45万提的增值税怎么结转，是 借：预收账款 200000 贷：主营业业务收入198019.80 应交税费-应交增值税1980.2 然后结转增值税到 借：应交税费-应交增值税 1980.2 贷：营业外收入-减免税费 1980.2 是这样结转吗
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老师好，公司是一般纳税人，应交税费-未交增值税，怎么会是负数呢？ 之前做收入， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项税额 做成本 借：主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷：应付账款 交税的时候， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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现在进项税正常做。消项没做。进项一直挂着么
你好，对应的进项就不允许抵扣，选择不抵扣，勾选价税，合计做账。
分录怎么写呢？现在没有做销项，进项余额有两万多了
借原材料贷银行存款借主营业务成本贷银行存款等。
现在不做消项税，进项也不用写么?比如付服务费，是否借销售费用 贷预付账款就可以， 那之前做的应缴税费应缴进项税这个直接负数冲零么
对的，是的是这么做的。
价税合计做销售费用的意思。
只要单位没有做进项税 买东西和报销也不要做销项就可以么? 我们是一般纳税人，这样没问题吧
同学不是这个意思的，因为你们免税对应的进项，它是不允许抵扣，是这个意思吗？你知道吗明白吗？
这是因为你们免税对应的进项就不允许抵扣，所以把这个进项价税合计做账啦。不管是一般纳税人还是小规模的都可以的，这个没有关系啊，He是一般纳税人没有关系的。
有的说要正常做进项和销项然后计入补贴收入或者进项税转出。是否和我这个没关系？
和这个是一个道理的，不是啊，最后不也是价税合计啦，按我写的那个不是更简单吗？
谢谢老师
不用客气哦 工作愉快。