老师你好，请问计提工资的时候，是把可以抵扣的部分的分录一起做了，还是等到次月发工资的时候再做？

就是公司为员工代垫的社保，公积金部分

你好，计提工资的时候，金额包括个人负担部分的金额

这个我知道，我的意思是公司收回为员工代垫的社保公积金是计提当月做分录还是发放工资当月再做？

你好，公司收回为员工代垫的社保、公积金，是发放工资的当月做

好的，谢谢

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

那为什么会计学堂里面的实操练习里有直接在计提当月就把这个分录做了？

你好，直接在计提当月就把这个分录做了（能提供一下图片吗）

好像发不出来

你好，我这边是可以正常发送图片的

上传中，就不知道发出来没有

你好，这里可抵扣部分（为员工代垫的社保，公积金部分），你是如何判断是当月的，而不是上个月的呢？

题目说了是计提当月的工资，这里可抵扣部分就是当月的了，不会把上个月抵扣部分的分录做到这个月的计提部分吧！

你好，这个分录无法判断 为员工代垫的社保，公积金部分是属于当月的

我看了这个账套，这个金马商贸营业期1月的账务处理，我又查了上个月它筹建期的账，上个月不涉及社保公积金部分，那么它只能属于当月的的了

你好，那说明金马商贸营业期，这个账是当月计提，当月就扣了个人负担的社保，公积金。

那你之前说的是发放工资当月再做分录不是矛盾了吗？