资料二不懂它怎么影响当期和递延？老师麻烦写下分录 资料七可以写下确认递延的分录吗？ 最后递延所得税费用不是负债减去资产吗？ -13.2-102.6 不懂那个100*15%怎么来的

税法利息收入0，会计利息收入4000×5% 200形成差异，减少应纳税所得额200

100×15%属于金融资产公允价值变动，这个计入其他总额收益，同时确认递延所得税

计提340，实际发生180，暂时性差异160 借，递延所得税资产160×15% 贷，所得税费用160×15%

那个100*15%  是借递延所得税资产                                   贷其他综合收益

其他综合收益是权益类，不是不影响所得税吗？

对的，这里处理对的，没问题

最后算递延所得税费用的时候，就不用加它了吧？

还是不理解

老师你在看下资料二

资料二，在答案上是也没影响当期所得税，也没影响递延

你这个资料二里面它是不会形成递延所得税啊，因为它这个差异是永久性的差异。