演示账套

以前年度虚开普通发票被税务稽查后怎么调整账，所得税可以弥补损，不用补所得

2021-08-11 22:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-11 22:52

你好，请问是对方虚开给你们的吗？自己是受票方的话就是前期的成本要调减：借：应付账款-** 贷：以前年度损益调整

齐红老师解答 2021-08-11 22:55

借：应付账款-**85000 贷：以前年度损益调整85000 借：以前年度损益调整85000 贷：利润分配-未分配利润

快账用户1307 追问 2021-08-11 23:29

我们是受票方，我们会计做了这样两笔分录

齐红老师解答 2021-08-11 23:39

这两笔分录是不对的，调整以前期间涉及损益的分录要用以前年度损益调整替代，主营业务成本是损益科目，要替换成以前年度损益调整替，而且对应的科目应该是虚开发票这个公司的往来

快账用户1307 追问 2021-08-11 23:43

我也跟她说了，她坚持要这样调

快账用户1307 追问 2021-08-11 23:44

购进的时候是借：库存商品贷：库存现金

快账用户1307 追问 2021-08-11 23:46

她跟我说是人家虚开发票，不是我们虚购。写说明的时候是写有真实交易

齐红老师解答 2021-08-12 09:00

如果采购相关手续完整，合同，入库单，银行流水，就可以证明没有虚构，调账也就需要了

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