刚刚看了齐红老师的课程中端午中秋那些财税事。有个问题，以自产产品赠送客户，会计上不确认收入，但是增值税上要确认销项税额，视同销售，不理解
同学，你好 1.无偿赠送不满足相关的经济利益很可能流入企业的收入确认条件，所以不确认收入。 2.自产产品赠送为什么视同销售 这是基于税负公平的原则。外购产品用于内部集体福利，其进项税不得抵扣，进项税额需转出，如果自产的产品不视同销售的话，那这批产品从产出到消耗是没有负担增值税的，这样对于外购的单位来讲不公平，其次如果自产的产品用于福利不视同销售的话，那单位就会钻这个空子，以员工福利的名义去销售货物，致使国家税收流失。
-
Q
公司A销售给公司B一批设备，已经开具了增值税专用发票，打算本月确认收入，记借: 应收账款，贷:主营业务收入、应交税费——销项税额。但是同时结转成本想借:主营业务成本，贷:库存商品的时候，发现账上没有库存商品，余额为0。原因是设备在委托第三方生产中。设备生产出后直接归B公司所有。请问当期到底可不可以确认收入？如果可以，成本的会计分录要怎么做？整个过程公司A是不是收不到能抵税的含进项税的增值税专用发票？
-
Q
刚刚看了齐红老师的课程中端午中秋那些财税事。有个问题，以自产产品赠送客户，会计上不确认收入，但是增值税上要确认销项税额，视同销售，不理解
-
Q
刚刚看了齐红老师的课程中端午中秋那些财税事。有个问题，以自产产品赠送客户，为什么企业所得税要视同销售？
-
Q
刚刚看了齐红老师的课程中端午中秋那些财税事。有个问题，以自产产品赠送客户，为什么要代扣代缴个人所得税？之前问过老师，有人说不用，但是课件这里又说要，到底哪个是对的？还是有另外的说法？
-
Q
【例题】位于县城的中药生产企业甲为上市公司，是增值税一般纳税人。2020年2月甲企业进行2019年所得税汇算清缴时聘请了某会计师事务所进行审核，发现如下事项：（2019年综合题节选） （1）6月将一批自产药品分配给股东，该药品的成本为300万元，市场不含税销售价格为450万元，企业未做任何账务处理。 【解析】 （1）将自产药品分配给股东，应视同销售，确认收入450万元，结转成本300万元。则应调增会计利润=450－300=150（万元） 视同销售的增值税=450×13%=58.5（万元） 视同销售部分的城建税、教育费附加及地方教育费附加应调减会计利润=58.5×（5%+3%+2%）=5.85（万元）。 为啥以上，销项有，进项不抵扣，而是直接用销项算出来附加税？
热门问答 更多>
-
老师，如果不想在户籍所在地考，想就近考，怎么换考点
-
刚接手的企业发现银行余额对不上是做银行余额调节表呢还是改期初数，
-
企业账户，与银行账户余额对不上，可以做个银行余额调节表嘛，
-
老师，有资产负债表，利润表的模版吗
-
老师早上好，想请教一下，就是我增加了一个固定资产，这个月我要折旧，但是在折旧的时候我需要增加固定资产原值，我在做账的时候已经做过了，借:固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:库存现金 现在是我在折旧的时候点击系统折旧后面的其他凭证进行折旧，他就会有出现一个分录 借:固定资产 贷:库存现金 关键是我之前做过这个分录了，现在再有一个库存现金就重复了，我该怎么操作才好呢，请老师指点
-
老师，早上好！我刚刚接手公司会计，我又是新手，之前干出纳的。现在从哪一步入手，凭证做账报税都没有人教。我该怎么做。这个课程我买了但是找不到教程视频
-
老师好，请问单位对员工违规的罚款计入营业外收入合规吗？税务局认可吗？
-
把个人车租给公司，一个月400元，需要交什么税，怎么办理
-
请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢！我看到24年财务报表是4963万多，然后看2025年1月财务报表资产是3676万多，我不知道怎么变少的
-
老师所有者权益变动表什么时候填
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您的解释能明白，但是您说的是做福利，我问的是赠送客户，请问两者都是这个道理吗？
是一样的道理，同学，我直接用的学堂的资料发给你的，道理是一样的
好，那明白的。请问这个确认销项税额，我在纳税申报时怎么申报报表呢？
视同销售可以在表一未开具发票栏填税额，主表的增值税销项税额会根据表一汇总金额自动计算。这样账上的收入和报表上的收入不一样，也是可以的
前面那个是理解的，后面的那句账上的收入与报表收入不一致也是可以的，是指我报表填写了税额，系统会自动计算收入，而我账上却没有计入收入，是这个意思吗？但是我的税额账上的跟报表的是一致的，对吗？
是的，你在填写表一时需要填写收入额以便带出销项税额，这样会计报表和申报表就存在差异，这个是正常的