同学,你好 1.无偿赠送不满足相关的经济利益很可能流入企业的收入确认条件,所以不确认收入。 2.自产产品赠送为什么视同销售 这是基于税负公平的原则。外购产品用于内部集体福利,其进项税不得抵扣,进项税额需转出,如果自产的产品不视同销售的话,那这批产品从产出到消耗是没有负担增值税的,这样对于外购的单位来讲不公平,其次如果自产的产品用于福利不视同销售的话,那单位就会钻这个空子,以员工福利的名义去销售货物,致使国家税收流失。
公司A销售给公司B一批设备,已经开具了增值税专用发票,打算本月确认收入,记借: 应收账款,贷:主营业务收入、应交税费——销项税额。但是同时结转成本想借:主营业务成本,贷:库存商品的时候,发现账上没有库存商品,余额为0。原因是设备在委托第三方生产中。设备生产出后直接归B公司所有。请问当期到底可不可以确认收入?如果可以,成本的会计分录要怎么做?整个过程公司A是不是收不到能抵税的含进项税的增值税专用发票?
刚刚看了齐红老师的课程中端午中秋那些财税事。有个问题,以自产产品赠送客户,会计上不确认收入,但是增值税上要确认销项税额,视同销售,不理解
刚刚看了齐红老师的课程中端午中秋那些财税事。有个问题,以自产产品赠送客户,为什么企业所得税要视同销售?
刚刚看了齐红老师的课程中端午中秋那些财税事。有个问题,以自产产品赠送客户,为什么要代扣代缴个人所得税?之前问过老师,有人说不用,但是课件这里又说要,到底哪个是对的?还是有另外的说法?
老师,咨询个问题, 我们公司是一般纳税人,2015年买了一台设备,当时的采购发票是17%税率的增值税专票;这台设备2021年过后就没咋用了,所以上个月老板把这台设备卖给了一个客户; 现在需要给客户开发票,我有两个问题不太确认: 1、关于品名: 我们和客户签订的销售合同上品名是“性能测试仪”,我看了下之前买进并且入账的品名是“回损测试仪”,我开票要按销售合同来开,就和之前进项发票的品名不一致,这样会不会有影响? 2、关于税率: 销售合同上标明税率13%, 我可以按13%的税率给客户开专票吗? 我看到有政策说:一般纳税人销售自己使用过的固定资产,应按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税,开具普通发票,不得开具专票。
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
您的解释能明白,但是您说的是做福利,我问的是赠送客户,请问两者都是这个道理吗?
是一样的道理,同学,我直接用的学堂的资料发给你的,道理是一样的
好,那明白的。请问这个确认销项税额,我在纳税申报时怎么申报报表呢?
视同销售可以在表一未开具发票栏填税额,主表的增值税销项税额会根据表一汇总金额自动计算。这样账上的收入和报表上的收入不一样,也是可以的
前面那个是理解的,后面的那句账上的收入与报表收入不一致也是可以的,是指我报表填写了税额,系统会自动计算收入,而我账上却没有计入收入,是这个意思吗?但是我的税额账上的跟报表的是一致的,对吗?
是的,你在填写表一时需要填写收入额以便带出销项税额,这样会计报表和申报表就存在差异,这个是正常的