小规模去年代开专票，但是今年作废取消，怎么做分录？因为是小企业会计准则。

我是这么做的，我就是正常做的收入分录

 你好       借贷方写下吧 。 不然我等下分录写错了还得重新写   

借应收账款 贷主营业务收入 贷销项税额

 你好   现在红冲：借利润分配-未分配利润  销项税 贷应收账款 

那计提的城建税怎么办呢？因为城建税是一起退的

 你好      那你就  红冲j 借应交税费-城建税 贷利润分配-未分配利润  借银行存款贷   应交税费-城建税 

我觉得这样做没错，但是结账发现勾稽关系不正确

 你好   会影响你报表勾稽的  

我可以补结转一步，借本年利润，贷未分配利润，

这样可以吗？