老师 我去年入管理费用的一张发票 今年他作废了 然后我们是 小企业会计准则 今年该调账是吧， 去年的账不用动 直接汇算清缴就可以是吧，今年调账的具体的会计分录怎么做呢

那我去年做的是借管理费用 应交税费 应交增值税 待抵扣，贷 预付账款 ，那么今年改怎么调呢

如果金额不大，直接就这个分录，红冲就行，然后再做正确的分录。 如果金额大，，把管理费用改成利润分配-未分配利润 ，也是红字做就行了。

情况是这样的 他今年把这个票作废了 是因为和我们单位有纠纷 这个纠纷没解决 他只把发票作废了 然后我们也付了一点钱了 他这个纠纷没解决 新开的发票还没开呢， 也就现在只能先作废了 ， 那我就是借利润分配未分配利润红字 ，应交税费红字，贷预付账款红字，是吗老师

发票是去年开的，他只能是红冲，所以你应该是红冲分录才对。

红冲的话 我是按照去年的会计分录红冲，还是要把去年的借记管理费用改成借记利润分配未分配利润 因为金额比较大 10万呢

同学，你好，改成利润分配这个分录做。

那老师把借方改成利润分配未分配利润红字的话 那对我的今年的利润也没有影响 只是对资产负债表上面的未分配利润有了影响了 是吗