今年收到红冲发票，如何做分录？

就是收入结转成本

借预付账款贷主营业务成本，如果不修改去年的汇算清缴。

不影响今年的汇算清缴吗？

这是去年的收入，今年的红冲呀

去年的汇算清缴都做过了，还能修改？

你好，你能修改去年的汇算清交吗？

我不知道呀，所以问你呀？

每个地方不一样，每个地方税务局的规定不一样，需要问一下你税务局，你确定一下能修改去年的汇算清缴码能修改的话，借预付账款贷利润分配未分配利润，如果不能修改的话，借预付账款贷主营业务收入，你可以自己判断一下。

那你这样做的话不是动了今年的利润吗？

对的，如果不修改，去年的汇算清缴已经多抵扣，不就影响今年的吗？也就是之前年度没有调增，在今年调增。

难道不是通过以前年度损益调整？

不是有一种客户用了之后就不影响今年的利润吗？？

不是有一种科目用了之后就会影响今年的利润吗？

那你需要修改去年的汇算清交。

你是企业会计准则做账吗 小企业会计准则用利润分配

麻烦你写一下

不能修改去年的汇算清缴又该怎么做？

能修改去年的汇算清缴码能修改的话，借预付账款贷利润分配未分配利润， 如果不能修改的话，借预付账款贷主营业务收入 前提是小企业会计准则做账。

那不是冲减了今年的收入吗？

这会影响今年的利润呀？

对的是的，但是你去年多抵扣了，今年就得少抵扣，累计这两年合计起来是一样的。

关键现在分录怎么写？去年写的分录是借应收账款贷主营业务收入销项税

你好，这个是你们自己开出去的吗？

对呀，当然是我们自己开出去的呀？

借应收账款负数贷以前年度损益调整负数，应交税费负数。

借以前年度损益调整贷库存商品。