老师，去年开发票了，没有做账，今年建账后，把去年的发票红冲了，分录如何做呢

但是税务那块是可以红冲的呀，账务这块如何处理呢

我不是很理解您的意思，既然没入账，账上都没有还需要冲销什么

税控盘这块是可以红冲去年的发票的，那红冲之后，今年建账了，我们肯定是要做账的呀

我明白了，你这么做，去年的发票现在入账 借：应收账款      贷：以前年度损益调整           应交税费-应交增值税（销项税额） 今年红冲发票做账 借：应收账款（负数）      贷：以前年度损益调整（负数）           应交税费-应交增值税（销项税额）（负数）

好的，还有一笔账，去年因为没有建账，给其他公司开发票了，今年其他公司把款打到我们公司账户上了，但是因为去年没有建账，没有数据，今年收到这笔款的时候如何做账呢

先确认收入： 借：应收账款      贷：以前年度损益调整           应交税费-应交增值税（销项税额） 收到款： 借：银行存款        贷：应收账款

那以前年度损益调整不是最后要结转吗，结转的分录如何做呢

借:以前年度损益调整 贷:利润分配–未分配利润

好的，谢谢老师