演示账套

老师，一般纳税人。上月做的无票收入，然后做的销项额做多了，这个月要如何调整。注：收入是对的，只是销项税算多了

2021-08-15 14:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-15 14:36

同学您好，您的意思是总金额对了。税额算多了

快账用户4194 追问 2021-08-15 14:37

是的。然后是这个月申报税后才发现的这个问题，老师，账务处理上要如何调整呢

齐红老师解答 2021-08-15 14:44

那您就收入和税对应调整

齐红老师解答 2021-08-15 14:44

也就是一个增加，另一个就减少

快账用户4194 追问 2021-08-15 14:45

老师，你直接说下分录吧，你说的原理我明白，就不会写分录

齐红老师解答 2021-08-15 14:51

销项税额多算了，那就要减少，最好是用贷方负数，收入增加也是在贷方，是正数，分录就是：贷主营业务收入贷应交税费——应交增值税(销项税额)负数

快账用户4194 追问 2021-08-15 14:54

老师，我的收入没问题，只是要调整多记的销项税额，你能理解吗？

齐红老师解答 2021-08-15 15:02

那这样就是应收或银行也多算了是吧

快账用户4194 追问 2021-08-15 15:03

老师，麻烦你在看下我第一个问题好吗？我问你一个问题，你没解决，反而问我更多问题，我的心脏不好，麻烦你不要太让人伤心了哈

齐红老师解答 2021-08-15 15:18

不好意思，我喜欢把问题问清楚了，我也不喜欢问来问去，能一下解决对我来说也是好事您看，确认收入，借应收账款或银行存款贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 第一次我说总金额对的那就是应收账款或银行存款这个对的，那就是收入核销项之间的问题，那您后来说不对，收入对的，那就是销项税额和应收或银行之间的，您还不对，那我该怎么办