老师好，问一下，一般纳税人上个月比如做了无票收入1000，销项税115.04，然后这个月又把上个月的这笔无票，开票了，那得把上个月收入冲一下，然后正常做收入对吗？ 这样的话，这个月的销项税额就减少了吧？账上比实际出来的汇总表不一致了，最后销项科目余额贷方是负数，也就是在借方了，这样对吗？
是的，是这样操作的，如果下个月就要开发票的，建议不要做无票收入
-
Q
老师好，问一下，一般纳税人上个月比如做了无票收入1000，销项税115.04，然后这个月又把上个月的这笔无票，开票了，那得把上个月收入冲一下，然后正常做收入对吗？ 这样的话，这个月的销项税额就减少了吧？账上比实际出来的汇总表不一致了，最后销项科目余额贷方是负数，也就是在借方了，这样对吗？
-
Q
老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办？我接手前任会计的账，他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54，税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89，我就纳闷了怎么会差这么多，因为我们每个月都是正常缴税，按道理不会出错，每个月就是开多少发票算多少销项，抵扣多少进项就算多少进项，并且进项票也是跟着成本走的，勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整，然后多记一个应收账款，这样的话销项税不就是多了吗？然后应收账款的话，如果他比我们公司真正的应收多的话，我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项？求老师解惑，感谢
-
Q
老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办？我接手前任会计的账，他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54，税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89，我就纳闷了怎么会差这么多，因为我们每个月都是正常缴税，按道理不会出错，每个月就是开多少发票算多少销项，抵扣多少进项就算多少进项，并且进项票也是跟着成本走的，勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整，然后多记一个应收账款，这样的话销项税不就是多了吗？然后应收账款的话，如果他比我们公司真正的应收多的话，我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项？求老师解惑，感谢
-
Q
师请问下原来会计在2021年9月份做了一个无票收入，可是9月份申报表里他没有填写这笔收入，然后等我接手后查看报表收入与账上收入不一致，我就和他说了，他自查后说这比收入没申报，然后他说把原来那个冲红，然后他把10月份账上又补做了一笔分录冲红9月份那笔分录，然后12月份又重新开的同等金额的发票， 无票收入分录 借银行存款 贷主营业务收入 然后冲红9月份无票收入的分录 借应收账款（红字) 贷主营业务收入(红字) 老师这种情况科目余额表也不平，我该怎么办呢，蒙圈了，还请指点
-
Q
老师您好，请问一下我上个月是做的无票收入，然后比这个月实际开票多了点，所以就上了几十块钱的税，我这个月做无票收入负数的时候就把上税的那部分收入扣出来就可以了对吗
热门问答 更多>
-
社保基数年度工资申报是这样的：会计都是按照当月发当月记入成本的，没有提前计提，工资都是次月发放，那么25.1-12月工资实际上是24.12-25.11月的，成本全部计入25年度的，与个税一致，社保基数申报也是按照这个为依据的、一直都是这么做的、应该没有什么问题吧？
-
社保基数是按照员工上一年实际取得工资还是应该取得工资核算？工资都是滞后一个月发呀，比如睡25.1月员工取得的就是24.12月工资呀，那么基数月均工资都是按照24.12月-25.11月合计后的月均，因为实际取得就是这个，历年来都是这么做的，也能跟个税申报系统里数据统一的
-
个体户年末怎么结转，怎么做分录
-
老师，我们是一般纳税人小微企业，向银行的借款需要申报印花税吗？
-
研发支出怎么填在利润表
-
基数申报的工资总额都是按照上一年度的个税申报属期内计算的：例如25.1-12月总额➗12为月均，这里实际工资是24.12-25.11月的，也是12个月工资，因为工资都是滞后一个月发放的，会计成本也都是当月发放当月记入成本，没有提前计提，这样可不可以，包括可能年终奖金都是跨年发的，在那一年发就记入哪一年的成本里的，总之，基数申报时没有遗漏任何一笔，因为跨部门又是小公司，会计无法完全按照时间自己核算
-
24年的年终奖金在25年发放的会计账务上也是计入25年的成本里的那么员工25年工资总额以及月经工资应该包含24年的年终奖吗用来计算26年的社保基数依据的25年申报基数时也没有包含这比年终奖，因为会计根本不知道这笔年终奖金呀25年中才发放的，以您的说法不做在26年的基数申报中，那这笔收入就不用记入基数收入了吗？这对吗
-
24年的年终奖金在25年发放的会计账务上也是计入25年的成本里的没有计提到24年里，成本记在发放当月，个税也在发放当月申报的，那么员工25年工资总额以及月均工资应该包含24年的年终奖吗用来计算26年的社保基数依据的
-
24年的年终奖金在25年发放的会计账务上也是计入25年的成本里的那么员工25年工资总额以及月经工资应该包含24年的年终奖吗用来计算26年的社保基数依据的25年的基数肯定没包涵着一笔的因为是25年中才发放的根本无法计提
-
老师请问下，小规模纳税人停车费前二季度申报的税率是1%，请问下第四季度应该怎样申报，把税率修改为5%之后怎样申报
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是的，是这样操作的，如果下个月就要开发票的，建议不要做无票收入
是的，是这样操作的，如果下个月就要开发票的，建议不要做无票收入
因为不知道是下个月开票
嗯嗯，如果跨几个月，还是要做未开票收入的
老师，要是这样的话，申报增值税的话还是要按照税务开票系统软件的汇总表吧？不可以按照账上面销项多少就申报多少吧？
按开票软件申报，账要一致
老师，这样冲减上月收入的话，账面销项税金额和开票系统销项税肯定不一致，这咋办
这个数据要手工输入
在哪里手工输入
你上个月的未开票收入在哪里填的，这个月填一笔负数
那销项税也是负数，报表能通过吗？
老师，还有这个月做无票收入和本月已开上月的无票收入相等金额，这个销项就平了，可以这样吗
总的不是负数，可以通过
哦，那我这个月没有填写销项负数，用这个月的无票同等金额相抵可以吗
你好，也可以这样的
好的，谢谢老师，下个月再做调整吧
不用客气，祝你生活愉快