老师好，问一下，一般纳税人上个月比如做了无票收入1000，销项税115.04，然后这个月又把上个月的这笔无票，开票了，那得把上个月收入冲一下，然后正常做收入对吗？ 这样的话，这个月的销项税额就减少了吧？账上比实际出来的汇总表不一致了，最后销项科目余额贷方是负数，也就是在借方了，这样对吗？

是的，是这样操作的，如果下个月就要开发票的，建议不要做无票收入

是的，是这样操作的，如果下个月就要开发票的，建议不要做无票收入

因为不知道是下个月开票

嗯嗯，如果跨几个月，还是要做未开票收入的

老师，要是这样的话，申报增值税的话还是要按照税务开票系统软件的汇总表吧？不可以按照账上面销项多少就申报多少吧？

按开票软件申报，账要一致

老师，这样冲减上月收入的话，账面销项税金额和开票系统销项税肯定不一致，这咋办

这个数据要手工输入

在哪里手工输入

你上个月的未开票收入在哪里填的，这个月填一笔负数

那销项税也是负数，报表能通过吗？

老师，还有这个月做无票收入和本月已开上月的无票收入相等金额，这个销项就平了，可以这样吗

总的不是负数，可以通过

哦，那我这个月没有填写销项负数，用这个月的无票同等金额相抵可以吗

你好，也可以这样的

好的，谢谢老师，下个月再做调整吧