例如 一般纳税人 他开票专票是100万（不含税） 普票是50万 进项票专票是25万（不含税）普票是5万 那么她交增值税和企业所得税 附加税怎么交@郭老师

增值税税率都是13%的情况下。 所得税需要看你的利润，这150万对应的成本是多少？

附加税等于缴纳的增值税乘以百分之十二。

老师 是这样 是不是理解一般纳税 收到普票和专票都要交增值税 但是它计算方式 是销项-进项 （而购进来开具普票不能抵扣 当成本费用计算）这样理解对吗？如果是企业所得税 假如没有其他费用成本 那怎么计算

是的是的，可以这么理解的。150万，减去25万，减去5万=120万。 你们是小型微利企业。 年累计利润也是这些100万乘以2.5%，加上20乘以10%。

收入-成本后120万 120*0.25*0.2（不用减半吗）+20*0.5*0.2

你好，100万乘以2.5%，已经是减半之后的了。

25%乘以20%不是5%吗？5%减半，不就是2.5%。

刚才有个老师说超过120万 那分阶段100*0.25*0.2还要乘以0.5（减半）+20*0.5*0.2

25%乘以25%等于5%， 5%减半不就是2.5% 我给你写的是2.5%。

没有，给你写计算过程，直接给你写的是一个得出来的。

哦哦 意思前半还是要减半征收 一般纳税人附加税不减半对吗 老师

对的，是的，是这么做的。

老师 如果同样例子 是小规模 它怎么交增值税 企业所得 和附加税

150万乘，以1%这个就是缴纳的增值税。

附加税等于缴纳的增值税乘以6%。

所得税喝一般纳税人是一样的。

老师 是不是一般纳税人无论开具普票专票多少都交增值税 而小规模 专票*0.01+普票超过45万*0.01 不超45万普票是免征对吗 企业所得税都是一样 那小规模和一般都是小微利企业那样计算 包括我们算收入-成本费用都不含税对吗

不是一般纳税人无论开具普票专票多少都交增值税 是的

而小规模 专票*0.01+普票超过45万*0.01 不超45万普票是免征对吗 是

都是不含增值税的，所得税的都是按不含税的来算。

就是企业所得计算方式是一样的 就只有增值税和附加税计算不一样 一般和小规模都属于小型微利企业对吗

哦，对的是的，一般纳税人和小规模都可以是小型微利企业。

好 谢谢老师 你这么一说 我理解很多 谢谢老师