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您好老师：增值税申报表中18行本期应纳税额减征额和19行本期免税额怎么算

2021-08-16 15:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-16 15:48

你好，小规模的应纳税减征额，你们有开百分之一的发票，交了增值税是不是？

快账用户8361 追问 2021-08-16 15:49

是的老师开了一部分专票一部分普票，都需要缴纳税款

齐红老师解答 2021-08-16 15:51

1%的不含税的销售额，需要交增值税的乘以2%，这个是18蓝。 19蓝就等于第十栏的销售额乘以3%。

快账用户8361 追问 2021-08-16 16:09

噢噢老师，那增值税减免税申报明细表里，本期应抵减税额填写怎么算？本期实际抵减税额

齐红老师解答 2021-08-16 16:12

其发生额和实际抵扣金额都是填写18蓝的。

你好，小规模的应纳税减征额，你们有开百分之一的发票，交了增值税是不是？

2021-08-16

如果是增值税应纳税额减征额，是根据增值税税控系统专用设备费及技术维护费的发生金额填写。如果是企业所得税的本期应纳税额减征额，是根据实际减免的企业所得税金额填写。比如符合小型微利企业条件，应纳税所得额低于100万，税率是5%，减免所得税=应纳税所得额*20%。

2023-10-23

1.主表的16行=减免税表的本期实际抵减税额 =不含税销售额*2% 17行本期免税额一般是系统自动带出的不含税销售额*3%（不超30万是这样的超了这个行次是0） 2.一般情况下减免税表的本期发生额=本期实际抵减税额

2020-10-29

你好需要交税的1%的销售额*2%

2021-01-04

你好，本期应纳税额减征额“填写第1行金额*2%

2023-01-13

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