同学你好 应纳税额减征额,是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额. 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》: 五、纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报: 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额. 当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写. 当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减. 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏本期应纳税额减征额. 当本期减征额小于或等于第10栏本期应纳税额时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏本期应纳税额时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减. 如果有出口销售享受免税优惠的,就需要填写在免税货物免税货物及劳务销售额项目中,如果没有就不用填.免税企业只须报本季度营业收入填入第一大项计税依据里的第三小项免税货物及劳务销售额栏目里的本月发生数和累计数即可. 增值税申报表第8项免税货物及劳务销售额 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额. 一般货物及劳务的本月数 栏数据,应等于《附表一》第18栏的小计中的销售额数.本年累计栏数据,应为年度内各月数之和. 根据《国家税务总局关于分摊不得抵扣进项税额时免税项目销售额如何确定问题的批复》(国税函[1997]529号)规定,纳税人在计算不得抵扣进项税额时,对其取得的销售免税货物的销售收入和经营非应税项目的营业收入额,不得进行不含税收入的换算. 参照上述规定,免征增值税销售收入,不得进行不含税收入的换算.由此,免征增值税的增值税申报表与利润表收入填报是一致的.
老师,小规模纳税人增值税申报表里面的本期应纳税额减征额怎么填?
小规模纳税人增值税申报表 本期免税额 本期应纳税额减征额怎么填
全额事业单位按照小规模纳税人申报税务,增值税申报表中第16行“本期应纳税额减征额”、第17行本期免税额”分别该怎么填写?
老师,小规模纳税人增值税减免税申报明细表怎么填,比如我们企业销售额50万,增值税减免税申报表本期应抵减税额10000,增值税申报表本期实缴5000.(对湖北省外小规模纳税人减按1%征收增值税)
小规模纳税人增值税申报表中,本期应纳税额与本期应纳税额减征额是怎么算出来的?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
小规模纳税人填报增值税申报表,销售额未超过30万,应纳税减征额是填不含税金额×2%吗
对的,然后免税那里也要填写免税的金额
免税是填不含税销售额×3%的数字?
免税收入那里是填写收入金额
本期免税额,小微企业免税额
本期免税额=不含税销售额×3%?
主表的免税那里,不是和未达起征点在一起挨着吗?我说的那个免税销售额那栏那里填写收入,减免税明细表填写减免的2%
这个免税销售额
免税销售额是按照1%算的,但是免税额是218811.88×3%算的,是自动填的,这个免税额是不是填的有错误?
你的减免税明细表还得填写减免的2%,这个免税额填写1%的就行了
明细表是在本期发生额那里填2%的吗
对的,这个就算不足30万,你开票的也是先免了2%,你想想是不是
按1%填,会提示逻辑关系不符
那你按照3%填写,那你的减免税明细表就不用填写了