增值税普通发票红冲业务，销售方和收货方的会计分录怎么做

你好你们红冲是因为什么业务发生的；这样好判断

2021-08-16

你好，增值税专用发票冲红，销售方的账务处理是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本

2023-01-14

您好同学：冲减收入和销项税额当发生退货款并开具红字发票时，需要冲减之前确认的销售收入和销项税额。假设销售商品的金额为 10,000 元（不含税），增值税税率为 13%，则会计分录如下：借：主营业务收入 10,000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）1,300（10,000×13%）贷：应收账款 / 银行存款等 11,300 冲减销售成本（如果商品已结转成本）假设该商品的成本为 7,000 元，需要冲减已结转的销售成本，会计分录为：借：库存商品 7,000 贷：主营业务成本 7,000

2024-11-28

你好同学，稍等，正在为你解答！

2025-01-19

借库存商品负数，贷应付账款负数，进项税额转出，申报填写附表2 这个20栏

2020-08-11

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