你好 没太明白,有收入你要调整以前年度吗
2019年暂估的成本费用票,2020年汇算清缴前开进来,汇算清缴时需要纳税调整吗?如果汇算清缴不用调整,账务怎么处理需要调整以前年度损益吗?
老师,调增以前年度损益调整,就是以前年度收入增加了,在本年汇算清缴时,用不用补滞纳金?
完成汇算清缴后,账目调整以前年度损益,有收入,要重新汇算清缴么,印花税怎么缴纳,是不是还有滞纳金
企业缴纳汇算清激的所得税是怎么入账?入以前年度损益调整后期需要再做什么分录吗?
现金支付业务招待费10000元会计分录怎么做?是银行存款还是库存现金?
生产车间领用原材料80000元,用于产品生产会计分录
收到工商部门的罚款通知,支付罚款2000元会计分录怎么做
5)12日,收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台,商品验收时短少2台,经查是运输单位责任造成的,索赔款尚未收到。求写会计分录
材料款40000元,开出转账支票予以支付,对方尚未办理入账手续会计分录怎么做
固定资产增加业务里面填制凭证科目名称,后面面谈不出来辅助项怎么办?
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
M 公司2×19 年5 月1 日购入N 公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100 万元,票面利率为6%,每年4 月1 日、10 月1 日各付息一次,N 公司本应于4 月1 日结付的利息因资金紧张延至5 月6 日才兑付。债券买价为110 万元,另支付交易费用1.7 万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102 万元。【资料二】6 月30 日,债券市价为120 万元。【资料三】10 月1 日,M 公司如期收到利息。 【资料四】年末债券公允价值为137 万元,2×20 年1 月20 日M 公司出售债券,售价为145 万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。写出所涉及的会计分录
非同一控制下企业合并产生长期股权投资进行初始计量时,如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,差额可以作为什么处理
做账的时候,借银行存款 贷 以前年度损益调整 因为是去年的收入,但是这样做是不是要补缴印花税和所得税了
你调整去年的申报表了吗
没有,我打算把这个直接做成今年的收入,这样可以么,汇算清缴再去改的话是不是很麻烦
对,很麻烦,那你就不能用以前年度损益调整了
但是我是之前六月入账的,我这个月冲红再调过来这样可以么
最好是反结帐后调整 不要有痕迹
反结帐的话,那之前申报的印花税不是对不来了
我的意思是你把这个以前年度损益调整科目不体现,做当期主营业务收入
老师,没听懂,我现在做的是借以前年度损益调整,贷主营业务收入,不体现的话要怎么做
?你的分录是调整收入吗?怎么贷主营业务收入
是的,之前登记的去年收入,借银行存款,贷以前年度损益调整 ,调整过来的话,借以前年度损益调整 贷主营业务收入 这样不对么
我的意思是你这个借银行贷以前这个分录你在哪个月做的,你反结回去不做这个分录,反映为本期收入,借银行贷主营业务收入 销项税额
那和之前的报表不是对不起来了,主营业务收入增加,申报的印花税也对不上了
这笔是无票收入 我们是免税行业,不涉及增值税
你不是不想调整以前报表吗?你不是要反映到今年吗?
你要用以前年度损益调整科目不就看出来了吗
但是我之前6月份已经用了以前年度损益调整科目,反结帐改成主营业务收入的话,印花税和所得税都有变化,在这个月补上么
对,你印花税在这个月申报
哦哦,好的,所得税等第三季度补缴么,那申报表和账目有点出入没关系么
没关系的,季度直接体现就可以了