6销项税23036.7元，7月报税抵扣24469.97元交1433.27元，这个分录怎么做，，抵扣的24469.97元要不要在6月份的时候计提？

数字写反了

         那你之前 进项税肯定要 做购进做 提现进项税在借方的； 然后月末做结转分录才行的 

怎么结转？

 你好 比如 销项税大于进项税 ；结转 ： 借：应交税费- 应交增值税一 销项税额，贷:应交税费一应交增值税一进项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税  结转  借  应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷  :应交税费一未交增值税  缴纳 “借  :应交税费一未交增值税贷银行存款    ”

年度所得税申报后，有补交企业所得税，要怎么做分录