老师，你好 我想问一下做小规模公司的成本暂估应该怎么做呢，小规模公司主要是做中间商销售货物的

主要是我第二季度的时候不想交企业所得税，所以我想暂估成本一下

你好 购进的时候暂估入账分录是，借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 结转成本的分录是，借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

老师，可以直接 借：主营业务成本 贷应付账款暂估

可以直接这样嘛

你好，是不可以直接这样处理的 

以前你们有老师说可以

你好，贸易公司，需要先做暂估入账，然后结转相应的成本。而不是直接暂估就计入主营业务成本的 就好比你正常购进也是先计入库存商品，然后结转到主营业务成本，而不是购进的时候就直接计入主营业务成本是一个道理

老师，红冲呢

你好，具体是什么的红冲呢？ 

就是暂估的分录需要红冲呀，毕竟不是真实发生的

你好，暂估红冲的分录是 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品，贷：主营业务成本 

老师，一般纳税人也是这么暂估也是这样红冲对吧？

你好，是的，是这样的

老师，如果该公司主营成本是劳务费的暂估应该可以直接这样做吧？ 借：主营业务成本 贷应付账款暂估

你好，是接受其他单位提供劳务服务？ 

是我们单位提供劳务服务

你好，那暂估的时候，借方应当是劳务成本，而不是主营业务成本

老师，那暂估的分录是咋样滴呢，没怎么听过劳务成本