老师好，我们今年一月在外地成立一个销售部门，房屋租金和装修费45万元都在本公司核算了，销售部还没有正式经营，公司决定和其他个人投资成立一个新公司，取消销售部，新公司办公地点就是我们这个销售部，请问老师我们这种情况怎么做账啊？可以把销售部做为长投吗？
您好，销售部门是分支机构？
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老师，我们公司是2018年3月成立，属于房地产开发公司，集团公司是股东投资商，子公司开发商；25亩地，一半自持，一半商用办公销售；共建4栋楼，1#楼建自持酒店，2#楼自持集团办公大楼，3#楼和4#楼对外出售公寓房（商用办公）做销售处理，站子公司角度记帐请教 ：2018年土地成本及项目成本及费用当时入帐时全部记入开发成本科目，现在我们一半自持的办公楼这个月刚乔迁过来，请问老师，开发成本如何结转，如何帐务处理？请问在什么情况下，财务确认固定资产？需要哪些证明材料才能确认固定资产？请老师给予解答。
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老师，我想请问一下，我们是房地产开发公司，销售员也是属于公司员工，他们有底薪和提成，这个费用要怎么做账呢，佣金部分可以个人去开劳务税票来报吗？还是底薪加提成都算作工资薪金呢？作为公司员工可以开开税票结算么？
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您好，老师，我们是一家小规模纳税人，企业成立5年一直没有健全的账目，没用财务系统，帐目很乱，现在我刚进这家公司两个月，1-5月份的账目都是瘫痪的，现在在整理关于销售票据，统计了销售额和部分销售费用，但是成本方面只有成品出入库，没有原材料数据。我计划8月份按照常规的财务流程做财务报表出具利润报表，但是遇到一个难题，我们的企业是这样的，工厂那边只有8-10人产生的费用都是计入生产成本，我们的财务人员和老板是在长沙市有一个店铺，老板销售经理都在这边，新的店铺产生的租金、门面转让费、员工租的宿舍，房租水电这些费用我应该走销售费用还是管理费用，我们租了一个店铺和2层房屋楼，供门面和财务人员、销售人员住宿吃饭的，还有门面和办公室涉及一些固定资产，我应该怎么做账比较好呢。
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老师好，我们今年一月在外地成立一个销售部门，房屋租金和装修费45万元都在本公司核算了，销售部还没有正式经营，公司决定和其他个人投资成立一个新公司，取消销售部，新公司办公地点就是我们这个销售部，请问老师我们这种情况怎么做账啊？可以把销售部做为长投吗？
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老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务（其实就是外地销售人员想买当地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供给母公司的服务费是86万，结转成本486764.07元（销售费用结转到成本），2021年子公司净利润是222644.54元，我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年，子公司的所有者权益是1,016,360.27元（其中实收资本70万，未分配利润316,360.27元（其中2022年实现的利润是93715.73元））。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元（都是对母公司的），销售成本是541,483.95元，我做2022年的调整抵消分录如下图二，麻烦帮我看一下我的分录有没有做错，或者有没有漏的，谢谢！ 把抵消分录放进去后，发现子公司所有者权益没有全部抵消，不知道是哪里错了
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老师，这个账套启用期间写什么日期啊 电脑账是3月份的 那年份选？
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3.20x4年5月20日，甲公司以一栋厂房为合并对价，取得乙公司60％的股权，并于当日起能够对乙公司实施控制。合并日◇该厂房的账面原价为700万元◇已提折旧200万元◇已提减值准备30万元，公允价值为800万元。甲公司投资当日"资本公积﹣﹣资本溢价"为50万元，"盈余公积"为20万元。合并当日，乙公司净资产的账面价值为600万元，公允价值为1500万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易◇会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。。要求◇(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制公司合并乙公司的会计分录。(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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2.20x4年3月1日，乙公司通过换股合并取得了B公司70％的控股权。乙公司共计发行股票（债券）1500万股，每股面值1元，合并日市场价格为每股2.5元。同时，乙公司以银行存款支付发行过程中产生的佣金、手续费等10万元，支付与合并直接相关的费用5万元。合并日，B公司净资产账面价值为2500万元，其中，股本1500万元，资本公积500万元，盈余公积和未分配利润分别为400万元和100万元。合并日B公司可辨认净资产公允价值为3000万元◇其中增值额500万元为固定资产的评估增值。假定此项企业合并之前，乙、B两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制乙公司合并B公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制乙公司合并B公司的会计分录；(3）假定该合并为非同一控制下企业合并，计算合并报表中确认的商誉金额。
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您好，是不可以的，让对方重新开发票，把目前发票红字冲回
老师，销售部门是分支机构，分支机构发生的费用可以在本公司核算。我现在的情况是，销售部一切都弄好了，我公司要和别人一起成立新公司了，我们占50%的股份，不懂怎么处理账务。您看怎么处理好呢
您好，既然是分支机构，若非独立核算，可以在总部报销，这样就相当于您企业承担了前期费用，成立新公司，则可以按出资处理，即调整出资比例
如果租金和装修费共核销50万，怎么起凭证呢？
您好，不是总部承担？为什么核销？
就是销售部共花费50万，已经在总部报销了，您不是说做为前期费用吗，这个前期费用怎么起凭证？
您好，借管理费用或销售费用，贷银行存款
这是总部核销分录，我想知道您说的这部分费用要作为前期投资怎么起分录？
您好，前期投资就是影响与外部合作方的谈判金额比例
您的意思是这50万就在总部核销了，与外部的投资，直接借长期股权投资 贷银行贷款 就行了
您好，不是的，是协商投资比例，您这边可能平价出资，对方溢价出资
如果我们的投资比例保持50%不变，我银行存款少支付一部分可以吗？这种情况咋做分录？
您好，不是您少付，是对方多付，也得承担一部分装修费用
这样的话注册资本不是增加了吗
您好，不是，对方多出部分，可以计入资本公积
老师，我这样理解对吗:我们和对方各占50%，我们各出资100万，现在我们承担的房租和装修费是50万，那对方再多出资50万，可以吧？他出的50万进到新公司的资本公积里。我们这边分录是 借 长投 贷 银行存款 100万，我们这边核销的50万费用正常进入到我公司的损益，是这样吗？
您好，是的，您的理解非常正确
您好，若对方觉得不合适，可以让对方承担50万费用