您好,销售部门是分支机构?
老师,我们公司是2018年3月成立,属于房地产开发公司,集团公司是股东投资商,子公司开发商;25亩地,一半自持,一半商用办公销售;共建4栋楼,1#楼建自持酒店,2#楼自持集团办公大楼,3#楼和4#楼对外出售公寓房(商用办公)做销售处理,站子公司角度记帐请教 :2018年土地成本及项目成本及费用当时入帐时全部记入开发成本科目,现在我们一半自持的办公楼这个月刚乔迁过来,请问老师,开发成本如何结转,如何帐务处理?请问在什么情况下,财务确认固定资产?需要哪些证明材料才能确认固定资产?请老师给予解答。
老师,我想请问一下,我们是房地产开发公司,销售员也是属于公司员工,他们有底薪和提成,这个费用要怎么做账呢,佣金部分可以个人去开劳务税票来报吗?还是底薪加提成都算作工资薪金呢?作为公司员工可以开开税票结算么?
您好,老师,我们是一家小规模纳税人,企业成立5年一直没有健全的账目,没用财务系统,帐目很乱,现在我刚进这家公司两个月,1-5月份的账目都是瘫痪的,现在在整理关于销售票据,统计了销售额和部分销售费用,但是成本方面只有成品出入库,没有原材料数据。我计划8月份按照常规的财务流程做财务报表出具利润报表,但是遇到一个难题,我们的企业是这样的,工厂那边只有8-10人产生的费用都是计入生产成本,我们的财务人员和老板是在长沙市有一个店铺,老板销售经理都在这边,新的店铺产生的租金、门面转让费、员工租的宿舍,房租水电这些费用我应该走销售费用还是管理费用,我们租了一个店铺和2层房屋楼,供门面和财务人员、销售人员住宿吃饭的,还有门面和办公室涉及一些固定资产,我应该怎么做账比较好呢。
老师好,我们今年一月在外地成立一个销售部门,房屋租金和装修费45万元都在本公司核算了,销售部还没有正式经营,公司决定和其他个人投资成立一个新公司,取消销售部,新公司办公地点就是我们这个销售部,请问老师我们这种情况怎么做账啊?可以把销售部做为长投吗?
老师你好,我们公司2021年6月投资70万,成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务(其实就是外地销售人员想买当地社保,所以才成立的子公司)2021年子公司提供给母公司的服务费是86万,结转成本486764.07元(销售费用结转到成本),2021年子公司净利润是222644.54元,我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年,子公司的所有者权益是1,016,360.27元(其中实收资本70万,未分配利润316,360.27元(其中2022年实现的利润是93715.73元))。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元(都是对母公司的),销售成本是541,483.95元,我做2022年的调整抵消分录如下图二,麻烦帮我看一下我的分录有没有做错,或者有没有漏的,谢谢! 把抵消分录放进去后,发现子公司所有者权益没有全部抵消,不知道是哪里错了
请问这个甲公司会计分录是怎样的呢
甲控制乙,乙共同控制50%丁,丙是甲的联营企业,乙和丙关联关系, 甲的合并范围就没有丁和丙 是不是
运输和安装费用要计入使用权资产的成本里面吗
老师,我们是建筑公司,跨区项目工地上工人在外面餐馆吃饭的餐费,住宿费,记入工程施工一间接费,还过应付职工薪酬一褔利费不呢?我们一般都是工期在一个月左右,不会住项目上。
硬件+嵌入式软件合并一个产品销售;硬件销售额 = 硬件成本 × (1 + 10%) 这个公式是税法规定的吗?主板委外加工,收回后企业自己录程序,再自已贴标包装等,后出售。所以软件成本是录程序的这个人工+自己开发的程序,没有进项,即征即退:软件销售收入*13%-软件销售收入*3%=实际退回的税?
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 老师先接手,稍后给你参考答案
一般征收13%混凝土销售公司,可以委托简易征收3%的搅拌站加工混凝土并取得加工费发票吗
4S店全款买车合同已签电子发票已开车未提,想换其他颜色,电子发票可以冲红么?会有记录影响二次销售么?
老师 这里的源泉扣缴 假如题目中说的实际支付价格 我们代扣代缴的时候需要价税分离吗 实际支付的价格是含税价还是不含税呀 看图二购买方支付的价格是要分离的
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债=45×(P/A,5.04%,7)=260(万元) 借:使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷:租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借:递延所得税资产 65(260×25%) 贷:递延所得税负债 66.25[(26
您好,是不可以的,让对方重新开发票,把目前发票红字冲回
老师,销售部门是分支机构,分支机构发生的费用可以在本公司核算。我现在的情况是,销售部一切都弄好了,我公司要和别人一起成立新公司了,我们占50%的股份,不懂怎么处理账务。您看怎么处理好呢
您好,既然是分支机构,若非独立核算,可以在总部报销,这样就相当于您企业承担了前期费用,成立新公司,则可以按出资处理,即调整出资比例
如果租金和装修费共核销50万,怎么起凭证呢?
您好,不是总部承担?为什么核销?
就是销售部共花费50万,已经在总部报销了,您不是说做为前期费用吗,这个前期费用怎么起凭证?
您好,借管理费用或销售费用,贷银行存款
这是总部核销分录,我想知道您说的这部分费用要作为前期投资怎么起分录?
您好,前期投资就是影响与外部合作方的谈判金额比例
您的意思是这50万就在总部核销了,与外部的投资,直接借长期股权投资 贷银行贷款 就行了
您好,不是的,是协商投资比例,您这边可能平价出资,对方溢价出资
如果我们的投资比例保持50%不变,我银行存款少支付一部分可以吗?这种情况咋做分录?
您好,不是您少付,是对方多付,也得承担一部分装修费用
这样的话注册资本不是增加了吗
您好,不是,对方多出部分,可以计入资本公积
老师,我这样理解对吗:我们和对方各占50%,我们各出资100万,现在我们承担的房租和装修费是50万,那对方再多出资50万,可以吧?他出的50万进到新公司的资本公积里。我们这边分录是 借 长投 贷 银行存款 100万,我们这边核销的50万费用正常进入到我公司的损益,是这样吗?
您好,是的,您的理解非常正确
您好,若对方觉得不合适,可以让对方承担50万费用