老师，当月计提增值税是销项-进项-减免的数吗？比如本来销项-进项=1000元、有另外减免政策-300元。计提分录怎么做啊

看不大懂。可以这样吗：计提： 借：应交税费-销项1000 贷：应交税费-进项700 应交税费-转出未交增值税300 借：应交税费-转出未交增值税300 贷：应交税费-未交增值税200 应交税费-减免税款100 计提附加税：按照增值税200元计提 这样可以吗

转出未交增值税是你们单位需要缴纳的税款，你需要交多少税款？你的进项、销项分别是多少？

比如销项1000.进项700. 本来需要交300.然后有100减免

把你的销项、进项、减免税款都结转到转出，未交增值税就是我写的第一个分录。

你写下分录看一看看，你能理解吧。

比如销项1000. 进项700. 本来需要交300.然后有100减免税款。我这样对不对 计提： 借：应交税费-销项 1000 贷：应交税费-进项 700 应交税费-转出未交增值税 300 借：应交税费-转出未交增值税 300 贷：应交税费-未交增值税 200 应交税费-减免税款 100 计提附加税：按照增值税200元计提 这样可以吗

可以这么做的，可以的。

那后期应交税费-减免税款还要转到营业外收入这个科目吗

减免税款不需要的，你的减免税款应该是没有余额的。

好的。我试试

好的你可以试一下的。

老师，减免税收有贷方余额呢。

好，这个减免的是什么业务的减免。

聘用失业人员的。可不可以直接营业外收入啊