我前任会计增值税进项和销项一直未结转，可以吗，如不可以该怎么操作

需要结转处理，只是说前任会计人员没有学到结转增值税的分录。这个是实务操作中较普遍的现象。一般至少需要做到财务主管以上的报税人员，才会接触到此类知识。

2021-08-20

您好，是的，您的理解非常正确。确保应交税费应交增值税科目余额是零

2020-10-18

不用管它的，本来就该Yui余额

2022-12-22

你好这样做你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2021-02-19

您好，可以的，这样比较清晰，虽然税法书上不是这样写的，但我们不一定全部要按税法来写分录

2024-01-19

快账用户1594 追问 2021-08-20 09:45

现在我该怎么做呢

齐红老师解答 2021-08-20 09:46

可以根据你们的“应交税费——应交增值税”科目的三级明细数据决定如何结转

快账用户1594 追问 2021-08-20 09:47

老师，具体分录

齐红老师解答 2021-08-20 09:50

一、分录正常应是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（减免税费）贷：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税