前段时间我们收到客户预付的货款20万，当时我没有开发票，所以借方银行存款20万，贷方预收账款20万，这个月我给该客户开了549000发票，客户付款了34万，加上之前20万，一共付了54万，还剩9000没有付，分录我该怎么做
一、收到款项时，分录是： 借：银行存款200000 贷： 预收账款200000 二、开具发票，确认收入，分录是： 借： 预收账款549000 贷：主营业务收入 549000/（1%2B适用税率） 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 549000/（1%2B适用税率）*适用税率 三、收34万元时，分录是： 借：银行存款340000 贷：预收账款340000 对于未收款9000元，形成预收账款的借方余额9000元，到时后期收款平账。
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老师，我们之前给对方付了100万，我们当时做了借预付款，贷银行存款，但是现在对方给我们开票开了了120万，冲之前预付款就是借预付款100万，贷主营业务收入，应交税费-进项税，多了20万，这笔20万应该怎么做账呢
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前段时间我们收到客户预付的货款20万，当时我没有开发票，所以借方银行存款20万，贷方预收账款20万，这个月我给该客户开了549000发票，客户付款了34万，加上之前20万，一共付了54万，还剩9000没有付，分录我该怎么做
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老师，我们公司5月份预收了客户的货款20万，但是商品还没有发货，也没有开票，货物要到七月份才发给客户，那我做账，借，银行存款 贷，合同负债 这时需要申报销项税吗
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7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借应收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 借银行存款30万 贷应收账款30万 就这些了吧？ 那怎么把预付账款30万冲掉呢？
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7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借预收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 就这些吗？老师还需要加其他分录吗
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老师好，年终结转怎么操作？
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我公司属于事业单位投资的企业，现资产清查发现了一批几十年前的建筑物没有入账，现在已重新评估了价值，要求入账，要怎么处理，我公司执行小企业会计准则，但是又不能做到营业外收入。
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有个问题我不懂怎么计算，比方说企业开票30万卖货，80万加工出去，客户说材料比是70%，为简化问题，卖货100%-70%=30%剩余就是人工成本，然后该企业既有生产，也有纯加工。加工成本占比假设100%，问，估算需要的成本，就是30×70%需要开材料票回来，80×100%，就可以告知客户缺多少材料，多少人工。 那么问题来了，实际结转货物成本的时候，需要分一部分人工，生产成本-人工，过去，那么加工这块我知道80×100%，，，但是结转货物成本的时候我不知道成本结转表会取用我多少人工过去。我这80×100%人工，放生产成本-人工的，材料那块人工，也是放生产成本-人工，那我不知道每次结转会用掉我多少人工啊，我就没法提前估算货物部分除材料，剩余人工需要多少。怎解？
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老师你好，请问一下，我司现在开票额度没了，现有一张发票急着要开，想先红冲一张本月开具的普票，（该普票已给客户，客户已付钱）等过几日我司开票额度增加后，再重新开一张普票给该客户。这样的操作是否可行，有没有需要注意的事项？
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老师，滴滴平台的营收是按照顾客下单的金额全额申报收入吗？
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什么合同？之前签的是代账合同。因为2018年到现在都是她们在做账。
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老师好，公司购入自产自销免税农产品10万，那该怎么入账呢
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招刚毕业的大学生，公司有补贴吗？
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子公司一般是独立核算吗？
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不对吧，借方我记应收货款9000，预收账款20万 银行存款34万 贷方跟你一样的，不行吗
对于不想用预收账款核算的，可以改用应收账款科目核算。也就是说，按会计核算规定，可以参照此条规定“对于预收账款少的单位，可以不使用预收账款科目核算，用应收账款科目替代核算”
那我借方那样做可以吗
你说的完全正确，你的处理也是正确的。