前段时间我们收到客户预付的货款20万，当时我没有开发票，所以借方银行存款20万，贷方预收账款20万，这个月我给该客户开了549000发票，客户付款了34万，加上之前20万，一共付了54万，还剩9000没有付，分录我该怎么做
一、收到款项时，分录是： 借：银行存款200000 贷： 预收账款200000 二、开具发票，确认收入，分录是： 借： 预收账款549000 贷：主营业务收入 549000/（1%2B适用税率） 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 549000/（1%2B适用税率）*适用税率 三、收34万元时，分录是： 借：银行存款340000 贷：预收账款340000 对于未收款9000元，形成预收账款的借方余额9000元，到时后期收款平账。
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老师，我们之前给对方付了100万，我们当时做了借预付款，贷银行存款，但是现在对方给我们开票开了了120万，冲之前预付款就是借预付款100万，贷主营业务收入，应交税费-进项税，多了20万，这笔20万应该怎么做账呢
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前段时间我们收到客户预付的货款20万，当时我没有开发票，所以借方银行存款20万，贷方预收账款20万，这个月我给该客户开了549000发票，客户付款了34万，加上之前20万，一共付了54万，还剩9000没有付，分录我该怎么做
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老师，我们公司5月份预收了客户的货款20万，但是商品还没有发货，也没有开票，货物要到七月份才发给客户，那我做账，借，银行存款 贷，合同负债 这时需要申报销项税吗
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7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借应收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 借银行存款30万 贷应收账款30万 就这些了吧？ 那怎么把预付账款30万冲掉呢？
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7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借预收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 就这些吗？老师还需要加其他分录吗
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付款是私对私，需要经销商开公司发票，然后再打公户可以吗
粤公网安备 44030002003870号
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不对吧，借方我记应收货款9000，预收账款20万 银行存款34万 贷方跟你一样的，不行吗
对于不想用预收账款核算的，可以改用应收账款科目核算。也就是说，按会计核算规定，可以参照此条规定“对于预收账款少的单位，可以不使用预收账款科目核算，用应收账款科目替代核算”
那我借方那样做可以吗
你说的完全正确，你的处理也是正确的。