乙方销售部门产生的员工工资，计提时销售部门计入销售费用，管理部门计入管理费用，研发部门计入主营业务成本，乙方计提工资分录如下 借:销售费用-工资 主营业务成本-工资 管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-公积金 分录这样写对吗？
同学， 你好，应付职工薪酬 工资。这个是三个合计数。 社保和公积金是分开的。
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借：管理费用-工资 销售费用-工资 主营业务成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 是不是 企业给员工发工资 应付职工薪酬就增加了，为什么借方是 管理费用 销售费用 主营业务成本？
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乙方销售部门产生的员工工资，计提时计入销售费用，管理部门计入管理费用，研发部门计入主营业务收入，乙方计提工资分录如下 借:销售费用-工资 主营业务收入-工资 管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-公积金 分录这样写对吗？
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乙方销售部门产生的员工工资，计提时销售部门计入销售费用，管理部门计入管理费用，研发部门计入主营业务成本，乙方计提工资分录如下 借:销售费用-工资 主营业务成本-工资 管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-公积金 分录这样写对吗？
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老师好！请教一下，在计提员工工资时，做会计分录 借：生产成本-工资XX(只是工资，不含五险) 管理费用-工资XX 销售费用-工资XX 贷：应付职工薪酬-工资XX(计提的是公司部分) 应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-医保费 应付职工薪酬-工伤险 应付职工薪酬-生育险 应付职工薪酬-失业险
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老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款
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对呀，老师，贷方我是分开的呀 研发部门的工资是计入主营业务成本-工资吧？
同学 社保和公积金是分开计提的呢。 借 管理费用 -社保费 管理费用-公积金 贷 应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金
同学 如果是专门用于研发的那就是计入研发费用核算。 如果是软件开发就入软件开发成本。
不是呀，老师，你看下我上传的附件，我们是乙方的研发费用，不能计入管理费用研发费用吧？是不是只能计入主营业务成本？
同学 你好，这个乙方是受托方是吧。 一般情况下乙方作为受托方是计入主营业务成本，这个没错。不可以入研发费用加计扣除。 这个你的理解正确，很棒。
那我销售部门的工资应该计入销售部门-工资，对吧？不用计入主营业务成本 那老师，乙方研发员工报销的餐费，差旅费分录如下，对吗 借:主营业务成本-餐费 主营业务成本-差旅费 贷:银行存款
同学， 销售部门的工资是入销售费用 工资。 这个没错。
那老师，乙方研发员工报销的餐费，差旅费分录如下， 借:主营业务成本-餐费 主营业务成本-差旅费 贷:银行存款 对吗
同学， 对的。乙方作为受委托方，发生的餐费差旅费可以做这个分录： 借:主营业务成本-餐费 主营业务成本-差旅费 贷:银行存款