你好,按照应税和免税的销售额比例去分摊运费,其中免税部分的对应的运费进项也是不得抵扣的。
制药企业,一般纳税人,产品包括应税和免税药品 本月销售应税药品,含税收入为500万元,并负担应税药品的运输费,取得的增值税专业发票上注明的运输费用为1万元。 请问销售方如何处理该运输费用
2.某制药厂(一般纳税人)主要生产各类药品,2020年7月至8月发生如下经济业务∶(1)7月销售应税药品,收到货款20000元(含税),并向对方收取装卸搬运费3200元。(2)7月外购生产用材料,价款为50000元。支付运费1000元,增值税90元(有运费发票)。(3)8月销售免税药品一批,价款为150000元(不含税),动用之前外购原料成本28000元,另支付运输公司运输免费药品的运费700元,增值税63元,取得运费发票。(4)8月销售应税药品1000000元(不含税)。(5)8月外购应税产品包装物取得增值税专用发票上注明税款5000元;支付产品说明书加工费取得专用发票上注明税款340元。要求∶计算该药厂7月、8月增值税税额
2.某制药厂(一般纳税人)主要生产各类药品,2020年7月至8月发生如下经济业务∶(1)7月销售应税药品,收到货款20000元(含税),并向对方收取装卸搬运费3200元。(2)7月外购生产用材料,价款为50000元。支付运费1000元,增值税90元(有运费发票)。(3)8月销售免税药品一批,价款为150000元(不含税),动用之前外购原料成本28000元,另支付运输公司运输免费药品的运费700元,增值税63元,取得运费发票。(4)8月销售应税药品1000000元(不含税)。(5)8月外购应税产品包装物取得增值税专用发票上注明税款5000元;支付产品说明书加工费取得专用发票上注明税款340元。要求∶计算该药厂7月、8月增值税税额
2.某制药厂(一般纳税人)主要生产各类药品,2020年7月至8月发生如下经济业务∶(1)7月销售应税药品,收到货款20000元(含税),并向对方收取装卸搬运费3200元。(2)7月外购生产用材料,价款为50000元。支付运费1000元,增值税90元(有运费发票)。(3)8月销售免税药品一批,价款为150000元(不含税),动用之前外购原料成本28000元,另支付运输公司运输免费药品的运费700元,增值税63元,取得运费发票。(4)8月销售应税药品1000000元(不含税)。(5)8月外购应税产品包装物取得增值税专用发票上注明税款5000元;支付产品说明书加工费取得专用发票上注明税款340元。要求∶计算该药厂7月、8月增值税税额
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
这个大题第一问取得的进项是按照这个方法分摊算的,但是,这一问全部是应税药品,而且是销售业务,销售方负担运输费取得专票,答案按照9%计算了进项,我之前遇到一个题目是销售方送货运输费按照混合销售计算了销项税额,请问这题是答案错了吗?还是应该按照垫付运费理解为价外费用呢
如果都是应税,那么自然进项也都可以抵扣咯;如果是混合销售,那么运费就属于价外费用了一期计算销项了,当然你收了人家运费,你也要对应付给运输公司钱,所以同时还可以抵扣运费的进项的。
这题答案写的是(500/1+13%)×13%-1×9% 这一题的1万是购进运输的意思,第三方提供运输费用 图片中的这一题,答案写的是:(450+10/1+9%)×13%混合销售计算销项 这里是开具增值税发票,自己提供运输费用 这样理解对吗
对的,是按照这么理解的。