老师，我想请问下我刚接手一家公司的账，现在看到他们的待抵扣增值税在资产负债表中反映在其他流动资产项目，这是允许的吗？我理解的是进项大于销项，不应该在应交税费-未交增值税借方反映吗，为什么在表中会出现在其他流动资产

你好这个准则里面有说过的；留抵的进项税可以在非流动资产体现的

2021-08-23

你是留底进项税，你把这个进项税计入其他流动资产，你应交税费的余额就是0，这样就会平的啊

2021-01-17

学员您好，增值税的进项-销项填在了其他流动资产，应交个税填在了应交税费是这样子填的，以下是财政部的规定　　“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示;

2021-07-24

你好；需要的；根据企业会计准则第 30 号，则需要在资产里列报。所以需要重分类至其他流动资产。比如1、“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”借方余额，列示到资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”中；　　2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额，列示到资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目中；　　3、“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额列示到资产负债表中的“应交税费”项目。

2024-01-02

你好，学员，一般是其他流动资产比如有些企业的近几年客户都是开普票，最近几年一直抵扣不了，也可以放在其他非流动资产

2023-08-16

快账用户7531 追问 2021-08-23 11:02

嗯嗯，谢谢老师。

齐红老师解答 2021-08-23 11:04

没事的；希望能帮到你

快账用户7531 追问 2021-08-23 11:09

感谢老师，我现在就是在建账套上遇到了麻烦。这个公司是老板购股权新变更的公司，原股东又占一部分股，协议上约定前期的货币资金都归原股东。固定资产和存货归现在公司，但是固定资产未还完的贷款又属于新公司，这样就造成了新建内账上资产负债表不平衡，记入未分配利润金额太大，纠结呀

齐红老师解答 2021-08-23 11:14

你好由于学员问题多；新问题需要你重新发起提问的

快账用户7531 追问 2021-08-23 11:16

好的，我把情况了解明白了再找老师问

齐红老师解答 2021-08-23 11:18

到时你重新发起提问即可

快账用户7531 追问 2021-08-23 11:19

好的，老师真好，这么耐心。

齐红老师解答 2021-08-23 11:22

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