我公司是小规模纳税人企业，2019年购入固定资产10万元。由于疏忽，2019年报企业所得税申报表时没有享受一次性所得税抵扣优惠。请问2019、2020年两年应该怎么改申报表？账务上分录应该怎么处理？

汇算清缴，问题1，汇算清缴塡写年报时塡的是2019年末的报表，申报完后企业所得税增加了11万，使得资产负债表的未分配利润，应交税费发了改动。 那么现在应该怎么处理啊？ 问题2：我现在试塡企业所得汇算表，我知道了补交的金额11万，我能直接去改2019年的账吗？重新出个报表塡在年报里面，这样可以吗，但是这样就得重新结转一下账上的期初。

我公司是小规模纳税人企业，2019年购入固定资产10万元。由于疏忽，2019年报企业所得税申报表时没有享受一次性所得税抵扣优惠。请问2019、2020年两年应该怎么改申报表？账务上分录应该怎么处理？

某企业为增值税一般纳税人，增值税率为13%，所得税率为25%，该公司2020年利润表主营业务收入7800万元，其他业务收入1200万元、利润总额1080万元，申报的应纳税所得额与利润总额相同。该公司2020年度发生的有关经济业务如下：3、因管理不善，报废购进的生产用料一批，购进价格300000元，账务处理为借：营业外支出300000贷：原材料300000该批材料损失在2020年年度所得税申报时已按规定将相关资料留存备查。请问老师:该企业的账务处理是否有问题？若有问题，应如何调整增值税与企业所得税呢？3.中的购进价格是含税价格吗？进项税额应转出多少呢？

2020年甲企业实现利润总额200万。当年取得的国债利息收入10万，国债利息收入税法免交企业所得税。甲公司2019年12月20日取得行政管理部门使用的一项初始入账金额为150万元的固定资产，预计使用年限为5年，预计净残值为零。会计处理采用年限平均法计提折旧。根据税法规定，该固定资产的最低折旧年限10年，2020年甲公司递延所得税资产、递延所得税负债的年初余额均为0。2020年甲公司无其他纳税调整事项。 （1）计算甲公司2020年12月31日上述固定资产的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得税负债的会计分录。 （2）分别计算甲公司2020年度的应纳税所得额和应交企业所得税的金额，并编制相关会计分录。 （3）计算2020年利润表确认的所得税费用金额。