你好,账务处理不对,要做进项税转出,营业外支出应体现为含税价300000*1.13=339000,应调整减少应纳税所得额39000,减少所得税39000*0.25=9750
二、经济业务: 1、2020年8月份尚未抵扣完的进项税额为128000元,该企业2020年9月份有关经营业务如下: . (1)销售A产品给甲公司,向甲公司开具了增值税专用发票,注明价款700万元、增值税91万元 (2)将外购的商品一批被盗, 经调查,损失价值为30000元,增值税税率为13%。该损失作为管理费用处理。 (3)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额400万元、进项税额52万元,支付购进原材料运费取得增值税专用发票,注明运输费10万元,税款0.9万元;支付装卸费取得增值税专用发票,注明装卸费3万元,税款0.18万元 (4)企业以商业汇票方式购入包装物一-批, 价款为6万元,增值税税额为0.78万元 (5)委托-企业加工- -批材料, 发出原材料成本200万元,支付加工费10万元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收入库。(6)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。按企业材料成本计算方法确定,该材料成本为52万元,其进项税额为6.76万元。(7)当月因管理不善,发生意外事故损失库存原材料金额35万元,经批准,计入营业准,计入营业外支出(8)月末结转本月应交的
某企业为增值税一般纳税人,增值税率为13%,所得税率为25%,该公司2020年利润表主营业务收入7800万元,其他业务收入1200万元、利润总额1080万元,申报的应纳税所得额与利润总额相同。该公司2020年度发生的有关经济业务如下:1、12月18日95号凭证:2019年12月17日收到的包装物押金11300元,逾期包装物未收回。账务处理为:借:其他应付款11300贷:其他业务收入11300请问老师:该企业的账务处理是否有问题?若有问题,应如何调整增值税与企业所得税呢?1.中的包装物押金需要调增企业所得税应纳税所得额吗?
某企业为增值税一般纳税人,增值税率为13%,所得税率为25%,该公司2020年利润表主营业务收入7800万元,其他业务收入1200万元、利润总额1080万元,申报的应纳税所得额与利润总额相同。该公司2020年度发生的有关经济业务如下:2、12月22日:购进办公室装修用材料一批,取得增值税专用发票,价款100000元,增值税额13000元,账务处理为:借:管理费用100000应交税费——应交增值税(进项税额)13000贷:银行存款113000请问老师:该企业的账务处理是否有问题?若有问题,应如何调整增值税与企业所得税呢?2.中的进项税额允许抵扣吗?
某企业为增值税一般纳税人,增值税率为13%,所得税率为25%,该公司2020年利润表主营业务收入7800万元,其他业务收入1200万元、利润总额1080万元,申报的应纳税所得额与利润总额相同。该公司2020年度发生的有关经济业务如下:3、因管理不善,报废购进的生产用料一批,购进价格300000元,账务处理为借:营业外支出300000贷:原材料300000该批材料损失在2020年年度所得税申报时已按规定将相关资料留存备查。请问老师:该企业的账务处理是否有问题?若有问题,应如何调整增值税与企业所得税呢?3.中的购进价格是含税价格吗?进项税额应转出多少呢?
某企业为增值税一般纳税人,增值税率为13%,所得税率为25%,该公司2020年利润表主营业务收入7800万元,其他业务收入1200万元、利润总额1080万元,申报的应纳税所得额与利润总额相同。该公司2020年度发生的有关经济业务如下:4、12月30日201号凭证:月末盘库发生原材料盘亏,账务处理为:借:待处理财产损溢50000贷:原材料50000后附:存货盘点表一张,业务内容:盘亏原材料成本50000元。请问老师:该企业的账务处理是否有问题?若有问题,应如何调整增值税与企业所得税呢?4.中的盘亏原材料需要调整企业所得税的应纳税所得额吗?
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
老师23年的成本票忘记下载没有做账小企业会计准则如何做账
老师23年的成本票金额几千没有做账24年怎么处理
你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢
你好老师,请问增值税为负数怎么申报
老师小规模开票未超过30万把销项税额计入营业外收入汇算清缴是这比营业外收入要调整吗
老师小规模开票但是未超过30万不交增值税这些销项税额该计入什么科目
很小的出租车公司安全生产费用要怎么填报
甲公司2018年1月1日以银行存款2100000元购入乙公司60%的股权,属于非同一控制下的控股合并。2020年12月31日,甲公司将持有乙公司的20%股权出售,持股比例降为4 0%,对乙公司不再具有控制但仍能够施加重大影响。乙公司2018年实现净利润300000元,未分配现金股利;2019年实现净利润400000元,分配现金股利200000元;2020年实现净利润200000元,分配现金股利300000元。2020年度,乙公司因确认公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动而计入其他综合收益的金额500000元,因股份支付而计入资本公积的金额100000元。2018年1月1日,乙公司可辨认净资产公允价值380000元,各项可辨认净资产公允价值与账面价值相同,取得投资后双方未发生任何内部交易,且会计年度及采用的会计政策相同。对甲公司业务进行会计处理,并写出计算过程
亿企赢代账多少钱一年服务费