老师，劳务派遣，发放工资和开票工资的金额不一致，这部分差额要如何处理

现在问题是，客户还是按实际开票金额付款，那需要把发票重新作废重开，差额开管理费吗

您先说下原来是怎样开的

原来开具发票15万，实际发放工资10万，客户实际付款15万，现在差额部分需要重新开具发票吗，把原来发票作废吗？

你好 这个按一般情况理解 不用换票 这个是您们的这边的情况 假设这个金额是含增值税的 您这个要是使用差额模块开票 备注栏有显示您发工资金额 这个税局以后检查会看备注和实际工资情况的 这样增值税是（15-10）/1.05*0.05计算增值税 差额部分要是您的利润 要计算缴纳企业所得税 要是您是全额开票 没有使用差额模块开票 那么就是15万计算增值税销项一般纳税人 15/1.06*0.06或是小规模15/1.03*0.03今年疫情可以15/1.01*0.01 差距5万是您的利润 要计算缴纳企业所得税

好的，谢谢，明白了

那如果客户要求差额部分要开专票就得把原来发票作废重开，对不