演示账套

您好老师，单位是一般纳税人的情况，想问一下进项税额减去销项税额等出来的数就是要缴纳的税款吗，企业所得税是根据什么缴纳的呢

2021-08-25 20:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-25 20:06

你好一般纳税人的话应交增值税 =销项税-进项税-留抵进项税 %2B进项税转出来交纳的；企业所得税根据你利润来交纳的利润总额 *税率计算所得税。

快账用户7198 追问 2021-08-25 20:09

那进项大于销项就不用缴纳增值税以及增值税附加税了是不，企业所得税的话跟进项销项没有关系，要看利润情况，这样理解吗

齐红老师解答 2021-08-25 20:09

你好1. 是的 2. 是的增值税看收入的销项税减去进项税来判断；所得税看利润

快账用户7198 追问 2021-08-25 20:11

那与经营活动有关的进项都可以是不，进项发票可以全部都是采购原材料的发票吗

快账用户7198 追问 2021-08-25 20:12

一般纳税人开票有电子普通发票和电子专用发票，如果对方也是一般纳税人，但是开给对方的发票是电子普通发票，这样的能不能抵扣销项呢

齐红老师解答 2021-08-25 20:15

合理进项税都可以抵扣的，要看开什么内容才能判断

快账用户7198 追问 2021-08-25 20:23

全都是餐饮店用的原材料米面粮油的，每个月都是这些

齐红老师解答 2021-08-25 20:28

普票不能抵扣的哦，免税农产品普票才可以抵扣

快账用户7198 追问 2021-08-25 20:30

老师，我们餐饮企业一般纳税人以后，很少能弄到专用发票，一般就是原材料可以开专票，其他的顶多开电子普票，可是每个月都是大量的原材料专票，这样合理吗

齐红老师解答 2021-08-25 20:32

你好，只要是真实业务发生的都可以的，这个没事，别虚开回来发票就行

快账用户7198 追问 2021-08-25 20:34

我们之前是小规模的时候，没开发票，现在成了一般纳税了，让他们把以前的没开的都给我们开了，这样算虚开吗

齐红老师解答 2021-08-25 20:35

那你这个是可以，但是这个抵扣必须要是成为一般纳税人后发生的业务专票才能抵扣，小规模期间的发票就算是专票也别抵扣哦

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