演示账套

合并报表每月连续编制 1月有产品的内部销售 1月抵消分录是借：主营业务收入 100 贷：主营业务成本90 存货：10 2月连续编制合并财务报表且没有业务往来那么2月需要编制借：年初未分配利润10 贷：库存商品10 吗？

2021-08-25 22:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-25 22:27

你好，不是这样的是借：年初未分配利润10 贷：营业成本10

快账用户5482 追问 2021-08-25 22:32

不是每月都有连续在编制合并报表为什么还需要调整年初未分利润

齐红老师解答 2021-08-25 22:41

因为上一年是损益。损益结转未分配利润中，下一年就变成未分配利润科目了，这些都是在合并底稿做的，没做到个别报表，所以每年都要连续

快账用户5482 追问 2021-08-25 22:44

但是我是每月编制1月发生的内部交易 2月连续编制也需要调整年初未分配利润？不是跨年编制的

齐红老师解答 2021-08-25 22:45

跨年才需要的，月度是不需要的

快账用户5482 追问 2021-08-25 22:47

月度连续编制合并报表不用设计年初未分配利润是吧那么1月发生的存货内部交易 2月没有发生内部交易那么2月的合并报表是不用编制抵消分录吗？

齐红老师解答 2021-08-25 22:50

月度连续编制合并报表不用设计年初未分配利润 2月的合并报表，这个合并报表，是编制1-2月累计的，所以要写1月发生的存货内部交易

快账用户5482 追问 2021-08-25 23:07

这个编制基础是个别报表本年累积的利润？不是本期利润？合并财务报表2月当期利润应该不用编制抵消分录了吧

齐红老师解答 2021-08-25 23:10

这个编制基础是个别报表本年累积的利润，，这个是资产负债表的，利润表也要合并的，合并的是1-2月份

快账用户5482 追问 2021-08-25 23:16

2月的合并报表，这个合并报表，是编制1-2月累计的，所以要写1月发生的存货内部交易 1月不是已经写了吗为什么2月合并报表还要写1月的抵消分录这不是重复了吗？

齐红老师解答 2021-08-26 07:43

不是啊，你1月是一个合并报表，2月份的是一个合并报表，是独立的两个，

快账用户5482 追问 2021-08-26 08:14

那么我2月的抵消分录是怎样的

齐红老师解答 2021-08-26 08:44

2月单月没有产生的话，用的是1月份的

快账用户5482 追问 2021-08-26 08:46

2月还要做抵消一笔分录借：主营收入100贷：主营业务成本90 库存商品10 ？

齐红老师解答 2021-08-26 08:49

是的，学员，你说的很对的

你好，不是这样的是借：年初未分配利润10 贷：营业成本10

2021-08-25

同学你好这样做就可以的

2020-12-26

你好，同学。你是觉得哪里不明白，你这分录倒没什么问题

2020-10-04

您好您这个是需要做题吗

2023-05-23

同学你好 1.借：主营业务收人6000000 其他业务收人贷700000 投资收益600000 营业外收入50000 贷：本年利润7350000 借：本年利润6200000 贷：主营业务成本4000000 其他业务成本400000 税金及附加借80000 销售费用500000 管理费用770000 财务费用200000 营业外支出250000 2.利润总额=7350000-6200000=1150000 借：所得税费用1150000*25%=287500 贷：应交税费-应交所得税287500 净利润=1150000-287500=862500 借：本年利润862500 贷：利润分配-未分配利润862500 3.借：利润分配-提取法定盈余公积862500*10%=86250 贷：盈余公积86250 4.借：利润分配-应付现金股利或利润862500*15%=129375 贷：应付股利129375 5.借：利润分配-未分配利润86250%2B129375 贷：利润分配-提取法定盈余公积86250 -应付现金股利或利润129375

2022-04-24