咨询
Q

老师,发现8月份认证的进项税,有一些是买的食品的专票给认证抵扣了,现在在12月份征期可以做进项税额转出吗?如果可以,会涉及到哪些问题呢,谢谢

2025-01-14 09:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-14 09:56

1. 可以在12月征期做进项税额转出 • 当发现购进的食品用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等不得抵扣进项税额的情况时,应该做进项税额转出。 2. 涉及的问题 • 会计处理方面:需要调整8月份认证抵扣时的会计分录。假设8月份认证抵扣时的分录是“借:库存商品等,借:应交税费 - 应交增值税(进项税额),贷:银行存款等”,在12月份做转出时,分录为“借:库存商品等(增加相应成本费用科目金额),贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)”。 • 税务申报方面:在12月份所属期的增值税申报表中,需要在“进项税额转出”栏填写相应的金额。这会导致当期应纳税额增加,因为抵扣的进项税额减少了。 • 滞纳金问题:如果税务机关认定这种抵扣错误属于违反税收法规的行为,有可能会要求缴纳滞纳金。不过,如果是善意取得发票并抵扣,在及时纠正错误的情况下,可能不会涉及滞纳金。

头像
快账用户6095 追问 2025-01-14 09:58

谢谢老师解答

头像
齐红老师 解答 2025-01-14 09:59

不客气了,祝你顺利哦

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×