1. 可以在12月征期做进项税额转出 • 当发现购进的食品用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等不得抵扣进项税额的情况时,应该做进项税额转出。 2. 涉及的问题 • 会计处理方面:需要调整8月份认证抵扣时的会计分录。假设8月份认证抵扣时的分录是“借:库存商品等,借:应交税费 - 应交增值税(进项税额),贷:银行存款等”,在12月份做转出时,分录为“借:库存商品等(增加相应成本费用科目金额),贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)”。 • 税务申报方面:在12月份所属期的增值税申报表中,需要在“进项税额转出”栏填写相应的金额。这会导致当期应纳税额增加,因为抵扣的进项税额减少了。 • 滞纳金问题:如果税务机关认定这种抵扣错误属于违反税收法规的行为,有可能会要求缴纳滞纳金。不过,如果是善意取得发票并抵扣,在及时纠正错误的情况下,可能不会涉及滞纳金。
请问一下,一般纳税人,现在享受小微企业待遇,利润已达297万,如何让税务老师打消对本期业利润的怀疑,我该如何去解释
老师你好,我想问一下为什么半年使用贷款600万元额度,计算承诺费要减600*50%,
(1)这个第17小题是不是答案错了,员工行权时不确认股本吗? (2)这个15小题“无偿赠与”也属于股份支付吗?不是要换取相应的服务吗?
老师报表怎样重分类,谢谢
老师每年的一套账完成之后,都需要一起配带哪些表
老师,老板投资款需要缴纳印花税,怎么做会计分录呢? 收到投资款时: 借:银行存款 贷:实收资本 同时计提缴纳印花税吗? 借:税金及附加 贷:应交税费 缴纳时: 借:应交税费 贷:银行存款 是这样吗?
河北省规上企业评定标准
在《收入》章节科目上,预计负债和合同负债有什么不同?怎么用这两个科目的呀?
扣了社保实发工资4879,还要交个人所得税吗
老师,我司2021年前注册资本5000万,实收资本也是5000万,2016年向银行贷款1个亿,2021年7月实收资本由5000增加到8000万,增加的3000万股东未实缴,约定在2030年前缴足,我司2016年向银行贷款于2024年全部还清,这期间的利息可以据实在企业所得税税前扣除吗?
谢谢老师解答
不客气了,祝你顺利哦