老师，这个股利分红的贷方其它应收款股利红是什么意思？贷方应该是应交税费个人所得税吧

你帮我看看我们这个凭证的分录是什么意思？没看懂

第一笔分录是计提应付股利 第二笔分录是发放股利并扣个人所得税

第二笔的扣个人所得税的分录贷其它应收款-其它应收款利股红，这个写的对吗？我感觉不对

不对 应该是应交税费-个人所得税

我刚刚问过你们的别的老师，他说这样做是对的应该是已自行完税

这个应该发放股利的单位代扣代缴 在申报系统里面代为申报  自行完税 那这个科目怎么平账？

我不明白，所以就换一位老师来问了

应该写应交税费-个人所得税 然后单位代为申报缴款后 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

也就是我这个凭证做的是错的，对吧?

嗯 科目要改一下哈

我刚刚查了一下以前的账，以前其他应收款利股红借方有个13207.52的结余，现在他可能是调这个余额的，可是这样调整我不明白

那是前面月份申报了个人所得税 没有扣款？ 或者您查下个结余是怎么来的

是这么计提的来的

那其他应交款这个科目平了吗

其他应交平了，就其它应收没平

那现在写了这笔分录就平了 对么

是的，但是我不理解