就是说消费税,绝大多数消费税都是在第一个环节缴纳,第一个环节就是生产委托加工环节。只有少部分会在批发环节缴纳,也只有很少的部分会在零售环节。
老师好,我这里是个体户,按小规模纳税人季度报税,9月15号办的营业执照,10月10日做的税务登记,那是从明年的1月开始申报今年第四季度个税生产经营所得的还是现在也要申报第三季度的呢个税生产经营所得呢?如下2张图。 我们主要是销售红酒和烟还有茶叶的,已经购买税控盘和领电子发票要开票的,那我们是按查账征收还是双定征收在交税上会有优惠些呢? 查账征收的个人所得税经营所得税中,我们的成本费用是按实际的开支扣除,还是这些费用都是要有发票才能作为有效开支进行扣除呢?还有经营者的固定扣除是多少呢?像专项扣除中的子女养育金这些都是要有凭证依据的还是随意填写呢? 我们是小规模纳税人开专票给别人别人可以抵扣的税款是要交的吗?还是季度销售额不到30万也可以免税呢?
1.只有卷烟批发企业批发给卷烟零售企业时才会征收批发环节消费税,生产卷烟企业销售给批发企业还是按照生产进口环节的税率缴纳? 2.没收逾期未回收的乙类卷烟包装物押金18万元,已向对方开具了普通发票,这样子的包装物押金乘以乙类卷烟生产环节税率就行吧,定额那边不用管吧
1.每天收入总数,我要做一个借银行存款,贷主营业务收入,应交税费(是3%的税率对吧) 2.然后现金收入的分录是借银行存款贷库存现金(这个分录对吗)还是借库存现金,贷主营业务收入?因为这个现金我都是每天存银行的。 3.我给采购人备用金(直接银行转账给的他)每天都有支出的费用票据,我就会相应做好分录,借制造费用或销售费用,贷其他应收款-备用金。 我每天以这样的思路做账请问是正确的嘛?然后你说我们进货的时候需要发票,那我们就让供应商给我们开发票,(普票)但是个体户和小规模都不能抵扣啊,我们拿着这些发票是为了交税用的吗?只要季度不超过30万的发票,就是免征的。是这个意思么。所以我们问供应商要发票的时候每月总计小于10万就可以?个体户交的是个人所得税,不管交不交税,分录都需要做对吗? 做与不做这两个分录分别怎么做呢,如何计算的呢?
老师你好,是这样的,我没接触过小规模珠宝零售企业。公司要转型做这块业务,我想要了解下大概一个业务流程下来各个环节涉税问题,还有基本的账务处理。采购原料金银等,然后外包给工厂加工成金银首饰成品,再对外销售给珠宝商。
请问老师,这几个特殊的消费税征收。卷烟对人身体有害,所以生产、批发环节都征收,为啥到销售环节就不征了,为啥这样规定呢?
老师,你好,六月份发工资时候,多扣个人4.53元,现在发现了,应该怎么处理啊?
请问老师,实际工资50万元,福利费10000元,福利费之前已经发放,计提福利:借:成本/费用福利费10000元 贷:应付职工薪酬—福利费10000元,发放福利:借:应付职工薪酬10000元 贷:银行存款10000元,计提工资分录:借:成本/费用—50万元 贷:应付职工薪酬—工资50万元 ,然后按照51万元(工资+福利费)缴纳个税,发放工资时:借:应付职工薪酬—工资50万元,贷:银行存款49.5 贷:其它应收款—社保0.3 应交税费—个人所得税0.2,所以季度申报企业所得税,申报个税的工资是51万元,而实际应发的是50万元,比对差1万元是福利费,属于合理情况,对吗?
老师房租印花税好久支付?租金是1月开始每月计提,9月支付的全年。
老师,上季度所得税缴税,3季度没收入,有费用发生,是不是就要退所得税了?
老师,现在发现六月的多扣个人社保4.53,现在怎么处理啊
老师你好,请问下我这有个小规模纳税人的公司,该公司1月有一份重复计提的工资,且没有发放,现在我把这张重复计提的工资凭证删除了,但是1季度的财务报表可以修改,修改了之后提示需要修改1季度企业所得税预缴申报表,点进去之后显示这个不能更改,请问老师这种情况应该怎么处理呢?
开出去的发票去年开了5个点,(其它业务收入)今年红冲了冲开,怎么做分录
24年子公司向母公司销售一批产品,售价1000,成本600元,当年全部未对外销售,母公司有子公司80%股权。第二年对外销售60%。编制21年22年的合并报表抵消分录,考虑所得税的影响。
小规模纳税人,一般纳税人最近有核定征收的政策了吗
零基础,借方贷方还是没弄明白