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工资不计提直接发工资的会计分录

2021-08-29 12:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-29 12:59

你好，借；管理费用等科目（工资）贷；银行存款等科目

快账用户9465 追问 2021-08-29 13:05

一般工资是当月计提下月发工资，社保是当月交，分录该怎么做啊

齐红老师解答 2021-08-29 13:06

1、计提时：借：管理费用、生产成本等贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分）应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分） 2、发放工资时：借：应付职工薪酬—工资贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 3、交社保和个税时：借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）应交税费—应交个人所得税贷：银行存款