老师，咱们之前一个就咱们库里例题领用自产库存商品构建办公大楼，答案里头就说是不计算销项税额，那会儿问老师，说营改增后就不算了。然后我今天又做一个题的时候，他又说是扩建本单位的幼儿园。说是又领用了自产的库存商品，答案又说需要计算销项税额，到底这个是算还是不算了，什么时候算了，这两个一样的吧，怎么算法不一样？好晕啊

老师，咱们之前一个就咱们库里例题领用自产库存商品构建办公大楼，答案里头就说是不计算销项税额，那会儿问老师，说营改增后就不算了。然后我今天又做一个题的时候，他又说是扩建本单位的幼儿园。说是又领用了自产的库存商品，答案又说需要计算销项税额，到底这个是算还是不算了，什么时候算了，这两个一样的吧，怎么算法不一样？好晕啊

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？改的话怎么写合适？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？改的话怎么写合适？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师

各位老师大早上好，我们公司是生产加工布料的，然后也没有个库管做原材料的管理，原材料拉来堆在那里，只是用的时候，想用多少就拿多少，我没有办法做核算，然后我在月底盘了一下库存，只是把剩余的给盘点了一下，发现原材料领用的比例，比生产下来的成品大的多，然后我给老板说了，说是算下来成本大于销价，老板又说机台根前还有没有用的原材料，那么老师，我想请教一下，在没有库管的情况下，没有人做原料的数量统计，这一块我怎么做原材料的盘点核算才可以大致做到准确呢

老师，我现在碰到这样子一个问题。之前的会计将自产的商品领用到在建工程里，视同销售了，我在汇算的时候将固定资产价值调减了相应的税额，并且这部分折旧也调了出来，那就不需要做账务处理，只是将这个汇算的表及数据延续往后做就是了，对吗？