演示账套

昨天有咨询一个问题：公司今年支付一笔款项给A公司，备注是退款，怎么做分录？去年是A公司支付了款项给我公司，明细账上应收账款--A公司借贷是平的这种情况咨询之后的答案是做分录借应收账款贷银行存款可是这样资产负债表上应收账款显示了我公司退款给公司的金额，但是显示的数据是这样的话，那不是代表了这笔款是我公司没有收回的款项吗？

2021-08-29 18:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-29 18:56

您好，那么就说明之前的帐有问题

齐红老师解答 2021-08-29 18:56

你可以放营业外里面

快账用户6927 追问 2021-08-29 19:09

之前的帐怎么有问题了呢？给我公司的款项金额什么的，当时做的都是没有多没有少的，所以才问这次退款了怎么处理，今年转过去的退款做营业外收入怎么做呢？

齐红老师解答 2021-08-29 19:30

假如没有问题的话，帐怎么就平了呢

齐红老师解答 2021-08-29 19:31

当然也可以按照您说的那样去做，可是帐就如同您说的那样是不平

快账用户6927 追问 2021-08-29 20:05

也不知道这次为什么是备注退款，问老板，老板说不记得了，那现在做的是借应收账款贷银行存款那后面做成营业外支出，怎么做

齐红老师解答 2021-08-29 20:17

调整科目就可以了

齐红老师解答 2021-08-29 20:18

借：应收账款（负数）贷：银行存款（负数）借：营业外支出贷：银行存款

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