老师你好，2020税率是1%，然后申报的时候那个不超过45万，是按照3%计算，比如我的收入是120056.14.本期免税税额是3601.68，我做的分录是借：应收账款 121256.70 贷：主营业务收入：120056.14 营业外收入------政府补助1200.56吗？ 还是借：应收账款：123658.82 贷：主营业务收入 120056.14 营业外收入---3601.68 ？

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• 我们定做了一批包装盒，支付了模具费和一部分定金，模具费到一定金额是会退的。这个分录要怎么做啊

• 老师好！A公司是我公司的股东，实缴资本3亿零500万，公司经营厂房和宿舍租赁，我司这几年经营都是亏损的，厂房已折旧完毕，原值1400多万，折旧1300多万，净值余70万，其他固定资产净57万，现公司所有资产转卖给C公司，转让价值2亿，现A公司收到2亿的收入，企业所得税怎么算？

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• 老师 我们是房地产企业 收到专用发票计入待认证进项税 部分发票勾选抵扣进项了 月末怎样做分录

• 郭老师，我们建安公司，水利基金建设费和个税，预缴怎么报，比如我们4月开票20万，总工程50万，剩30万没开票

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• 老师，您好请问- 企业与其他单位或个人的合作项目，如按协议或合同规定，应支付给其他单位或个人的利润，也通过“应付利润”科目核算。 这应付利润可以通过合作方提供发票的方式转账给对方吗？还是只能通过分红的方式申报20%的个税给对方 谢谢老师