老师你好，2020税率是1%，然后申报的时候那个不超过45万，是按照3%计算，比如我的收入是120056.14.本期免税税额是3601.68，我做的分录是借：应收账款 121256.70 贷：主营业务收入：120056.14 营业外收入------政府补助1200.56吗？ 还是借：应收账款：123658.82 贷：主营业务收入 120056.14 营业外收入---3601.68 ？
你好，选择第一种做法。
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你好，我们4月开发票40万，疫情期间，湖北地区小规模纳税人税增值税的账务处理，是借：应收账款，贷：主营业务收入，免的增值税不做处理,还是借：应收账款40，贷：主营业务收入38.83万,贷:增值税减免税1.17元,然后减免的增值税做营业外收入 这两个哪个是对的
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老师，我想请问下，今年餐饮行业属于生活服务类行业是不需要交税的，那我确认主营业务收入的时候是否还是会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金1% ，让后应交税金转入营业外收入：借：应交税金 贷：营业外收入
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老师你好，2020税率是1%，然后申报的时候那个不超过45万，是按照3%计算，比如我的收入是120056.14.本期免税税额是3601.68，我做的分录是借：应收账款 121256.70 贷：主营业务收入：120056.14 营业外收入------政府补助1200.56吗？ 还是借：应收账款：123658.82 贷：主营业务收入 120056.14 营业外收入---3601.68 ？
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老师：我们收入不够45万，我做分录是：借：应收账款贷：主营业务收入，还需要做增值税的分录吗？
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老师，您好，季度销售30万以下的（不用交税的）可以直接做分录：借：应收账款 贷：主营业务收入吗？还是必须分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(减免税额) 借：应交税费-应交增值税(减免税额) 贷：营业外收入
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那不是 跟申报表上的税额对不上
是的，对不起来的，不一致的，这个忽略。
嗯嗯 老师还有个问题就是5月入账 6月给员工缴纳社保 应该是从5月份的工资扣呢 还是6月份的工资里面扣啊？
你好，哪个月也可以 只要是不多扣就行，他只有一个提前扣或者是推后扣，如果是缴纳六月份的，应该在六月份的工资里面扣除，发六月份的工资扣除。