老师，小规模公司建筑行业，季报，开发票3%，请问8月开的工程款收入发票，9月份开回的劳务工程款发票成本可以做差额抵扣申报吗？还是只能抵8月份前开的成本发票？

你好，如果是8月份的工程成本，只是发票没有开入，可以先计提成本的

2021-08-31

是的，只要申报发票金额就可以了，直接扣除未开票收入申报

2022-10-22

您好建筑小规模劳务公司，1月份领购了发票，没开具，2月份还能领发票比如限量领了50份用了25份还可以领购25份 1月份没开发票，成本计入到工程施工-人工费可以的 2月份开具25万对应结转25万的成本

2021-02-24

小规模纳税人不存在抵扣进项税

2020-08-11

如果您的单位在10月份升为一般纳税人，那么您在9月份和10月份开具的建筑服务销售发票的税率分别为1%和9%。根据增值税一般纳税人的规定，您在开具发票时需要按照规定的税率计算销项税额，并向税务机关申报纳税。同时，您在10月份向农户购买苗木，并取得了50万元的成本发票。根据增值税进项税额抵扣的规定，您可以通过抵扣进项税额来减少应纳税额。具体来说，您需要根据购买苗木的成本金额和相应的税率计算进项税额，并在税务机关规定的申报期内进行申报抵扣。进项税额抵扣比例的问题，一般来说，进项税额抵扣的比例是根据您取得的发票种类和相应的税率来确定的。如果您取得的50万元成本发票是增值税专用发票，并且符合抵扣条件，那么您可以根据发票上注明的税额进行全额抵扣。如果您的进项税额超过了销项税额，您可以将多余的进项税额留抵下期继续抵扣

2023-12-26