小规模，4月开了两张专票，其中有一张9万是要作废的，但是当时在税盘没有点作废，所以在7月的时候，本来作废的那张专票就得交税，7月也开了这张发票的红字发票，但是这个季度开的正数发票比红字发票金额小，退税也比较难，那我可不可以再开回一张9万正数发票，等到开正数金额比这张9万发票金额大的时候，我再开9万红字发票抵减。
同学， 你好。这个从操作层面是没有问题的，注意做好记录即可。
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老师，20年开具的发票，业务没钱支付也不退回来作废，拖到今年，现在有钱付款了，但是要求我们重新开具21年的发票，也把20年的发票退回来了，我是不是可以同时开具同样大小的金额的一张正数发票，一张负数发票？
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小规模，4月开了两张专票，其中有一张9万是要作废的，但是当时在税盘没有点作废，所以在7月的时候，本来作废的那张专票就得交税，7月也开了这张发票的红字发票，但是这个季度开的正数发票比红字发票金额小，退税也比较难，那我可不可以再开回一张9万正数发票，等到开正数金额比这张9万发票金额大的时候，我再开9万红字发票抵减。
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9月份供应商要求退一张几个月前的票，但已经抵扣了，我司于9月给对方开了红字信息表，后来对方10月份才开出负数发票过来，现报9月份的税的时候发现税局系统显示本月有红字发票，金额为这张发票，但是这张发票的开票日期却是10月的，请问我需要在9月做账吗？做好像没附件说不过去，不做进项税额转出科目又和税局的系统对不上
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我上月开出一张发票金额7万元，其中有一款产品本月发生退货1万元，我冲红了上月那张原发票，开了负数发票-7万元，再开了6万元正数发票，购方说不能这么开影响到上月发票的结算，要我只冲红单个产品的金额，但是我只能冲红整张发票的金额，冲红部分是不是需要购方申请红字信息表我才能开部分的退货
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这个里面7 8月开的三张票是一个点的票，后来开了红字发票。但是9月重新开具正数发票的时候只能开三个点的税。含税金额一致。这样我们第三季度就多交税了。怎么更正申报？
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请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
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老师，因为企业所得税收入确认时点跟增值税的收入确认时点不一样，导致产生了50多万的差异，税审让我自己补了一个50多万收入的账，导致应收账款虚增了50多万，我能不能用以前年度损益调整这个科目来平应收账款的账
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那这样操作会产生税务风险吗
同学你好，你这个情况是已经预缴了增值税，相对风险来说是比较小的。 这个是特殊情况下的处理，不建议若干次这么做。
好的，也就这次，如果跨年才有正数发票比9万大，跨年也可以冲红吧？
同学你好，跨年的冲红就涉及到年度损益的调整了，这个账务处理还是比较麻烦而且容易引起税务的稽查。老师建议还是当年解决会比较好。