演示账套

老师好，事业二级单位合并，原单位均撤销，即不复存在，而合并后的单位是个新的单位，那原单位到目前为止有往来科目有余额，新单位做账时怎么处理啊？

2021-09-01 08:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-01 08:54

一、原单位的账务处理是关账，就是：借：负债类科目借：损益类科目贷：资产类科目全部结平所有明细科目。二、对于新单位，将前面的账，做分录是：借：资类类科目贷：负债类科目贷：损益类科目这样全部的明细到新的单位了，原单位的账结平了。

快账用户9382 追问 2021-09-01 09:01

老师，如现在原单位科目余额表其他应收款5万，那新单位怎么做分录？还是录入期初数吗？老师

齐红老师解答 2021-09-01 09:30

不变原来的科目，就是原来是谁欠款，现在也是谁欠款，科目是一样的。

快账用户9382 追问 2021-09-01 09:34

老师新单位要按原单位写个分录吗？借：其他应收，那贷方和损益类科目是什么科目啊

齐红老师解答 2021-09-01 09:52

看你们的财务报表，就是资产负债表，这个是有平衡关系的。

2021-09-01

你好，录入期初余额就可以的了

2021-09-01

对的，你原来的那个系统里面所有的科目做一个相反的一个冲减处理。

2021-09-02

你好，同学定金要来退，那么这一部分定金你在新新的准则衔接的时候，你在财务会计里面把它单独提出来，放到其他应付款。

2020-09-17

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