我公司给客户研发了一个系统，是研发支出-资本化支出转的无形资产，这个合同是不是就不对呢？技术开发不应该是免税呢？我现在做账借银行存款贷无形资产 贷 应交销项税 资产处置损益吗？那报税的时候销售额填什么？或者更改合同？
同学您好，很高兴为您解答问题，请稍等
-
Q
我公司给客户研发了一个系统，是研发支出-资本化支出转的无形资产，这个合同是不是就不对呢？技术开发不应该是免税呢？我现在做账借银行存款贷无形资产 贷 应交销项税 资产处置损益吗？那报税的时候销售额填什么？或者更改合同？
-
Q
老师你好，我想问个问题就是我们是开发软件的公司，对方委托我们开发软件，对外报价为15万，成本10万，这儿的10万成本就是员工工资是嘛，分录就应该是：借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费 成本就是借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬这个分录是对的吗？ 后期又发现这个软件轻微改动后，就可以对外当作产品销售，但最开始没有计入研发费用就没有无形资产就形成不了产品对外销售， 我的这个想法是对的吗，这样又怎么处理
-
Q
请问:一般纳税人的研发加计扣除是包括，研发支出的费用化金额进行加计扣除，还有研发支出资本化后无形资产的累计摊销进行加计扣除么？ 不是从今年4月1日开始，研发加计扣除要在每个季度进行预申报么？我接手的这家高新技术企业（一般纳税人），在申报季度所得税的时候没有研发加计扣除的申报表，有可能是什么原因呢？ 如果有高新收入，那相应产生高新收入的无形资产摊销，是否计入主营业务成本的项目中去？
-
Q
老师好！相关开发项目的研发支出，我入账时都做了借研发支出，贷现金或银行存款。其中这个项目的开发，有一部分技术外包给其他机构了，机构已开部分发票已入账，还剩下一半未开票也未付款，但是这个研发已达到预定可使用状态，是不是应该转为无形资产了？是转入研发支出科目的金额，还是连同未开票的金额一起转入无形资产？
-
Q
老师，咨询您一下，我们新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24号收到一笔8万的打款，是a的100%控股的b打款的，不计入实收资本，双方签了研发服务合同，说是b的研发服务 让a公司的四个研发人员给干活。 问题： 一，5.31号我月末计提工资，五险一金和个税时都计入管理费用开办费了，5月成立公司算筹办期吗？计入管理费用-开办费合适吗？ 二，当时股东b给我们a公司打款时，不计入实收资本，后来就签了服务合同，我们作为主营业务收入了那80000， 会计分录，借，银行存款 贷，主营业务收入， 应交税费增值税， a公司收款8万的会计分录，我这样做对吗？ 或者收款八万还是计入研发支出呢？会计分录用哪个正确呢？？ 收款的时候 借：银行存款 贷：预收账款 后期研发成功后才确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
热门问答 更多>
-
维护保养设备业务 安排人员维护的工资计入管理费用还是结转至主营业务成本？
-
支付两个公司货款 打错退回一笔怎么 我做的分录是 借其他应收款 贷银行存款 退回分录怎么写
-
汇算清缴退税怎么做分录
-
老师公司没钱交增值税附加税，我自己银行给交的，怎么打印完税证明
-
老师公司没钱交增值税附加税，我自己银行给交的，怎么打印完税证明
-
老师比如说，我的主营业务收入8元，销向税是2元，应收账款是10元， 成本是6元，比如这个月是季度报税 ，交税的情况下该怎么编制资产负债表
-
老师，请问下残保金的申报期限是？
-
老师，巳经做了几年的账，现在整改加二级科目怎样操作？
-
申报期什么时候结束这个月
-
老师，季报的工会经费是根据哪些数为依据？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如果说相关的一个技术销售，技术转让是可以享受免费的，你这个是委托人家帮你研发，你正绽放无形资产，这个是没问题的。
不是，我是乙方啊，我们给甲方研发了这个项目
那你就相当于是提供了技术服务，那么提供了技术服务，现在的增值税是有免税的优惠，但是那个是税法的规定，在那个会计里面，通常我们不考虑这些优惠，正常处理。
？如果是免税我就申请免税开票啊，怎么能不考虑呢
你这个合同里面约定的是要开6%的发票，如果说你享受免税的话，你这个合同约定不一致，那么你要考虑你的那个甲方他同意还是不同意的问题。
因为你开了免税发票，人家就不能抵扣，你还要考虑到人家这边的问题。如果说你一开始就要享受免税，你合同里面你就不要这样约定，你就直接约定开免税发票就行了。
所以我想确定如果这种合同属于免税的话，沟通一下改合同，按免税开票，相当于合同错误啊
约定没用吧，应该会走一些手续，受税务局认可的
按照最新的增值税政策，你是可以享受免的，你可以找你的甲方沟通一下。
但是有的地区享受免税是要备案的哟，你要先和你的税务部、税务机关这边确认一下，再和你的甲方去沟通。
嗯知道，谢谢
不客气，祝你工作愉快。