背景：7月未进行增值税加计抵减，更正申报后需退回多余的增值税和附加 问：附加税要如何做分录？

你好，需要详细点，背景说了目前是申请退税阶段，并未到账

如果没有到账的话，可以先不用做账的，学员，实际到账，按照上面分录处理

也可以做账的啊，，， 请回答我问题啊

做账是冲计提 借应交税费-应交附加税 贷税金及附加

你这个分录不完整吧。

如果上面所说的，请列出详细、具体的分录，而不是一下这段，一下那段

就是你提问的啊，学员 问：附加税要如何做分录？ 借应交税费-应交附加税 贷税金及附加

待会回税款不确认？

待退回税款不确认？

这个就是待退回附加税的分录，学员，实际收到款的当期再做下面的分录 借银行存款 贷应交税费-应交附加税

我不认同你的处理： 确定可以退税时冲减多缴的增值税如下： 借：应交税费-应交附加税 贷：税金及附加 确定待退回税金： 借：其他应收款-税局 贷：税金及附加 实际收到了： 借：银行存款 贷：其他应收款-税局

我不认同你的处理： 确定可以退税时冲减多缴的增值税附加如下： 借：应交税费-应交附加税 贷：税金及附加 确定待退回税金： 借：其他应收款-税局 贷：税金及附加 实际收到了： 借：银行存款 贷：其他应收款-税局

我不认同你的处理： 确定可以退税时冲减多缴的增值税附加如下： 借：应交税费-应交附加税 贷：税金及附加 确定待退回税金： 借：其他应收款-税局 贷：应交税费-应交附加税 实际收到了： 借：银行存款 贷：其他应收款-税局 （是这个）。。这样处理OK吗

还有个疑问：是用税金及附加还是其他收益，因为这个附加税退回的原因是因为增值税参与了加计抵减（增值税是通过其他收益 ）

学员，不是你那样做的，不通过其他应收的，老师也跟其他老师沟通了，如果你们公司习惯这样处理，那你们可以延续

那另外一个疑问呢

附加税是税金及附加 啊，这个是退，不是补助

增值税是通过其他收益处理的，为什么附加税不是呢？