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关于计提工资发放工资计提社保，缴纳社保的分录怎么做呢

2021-09-02 14:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-09-02 14:32

同学你好计提工资借，管理费用等贷，应付职工薪酬一工资计提公司社保借，管理费用等一公司社保贷，应付职工薪酬一公司社保发工资扣个人负担社保借，应付职工薪酬一工资贷，其他应付款一个人社保贷，银行存款交社保借，应付职工薪酬一公司社保借，其他应付款一个人社保贷，银行存款

快账用户9885 追问 2021-09-02 14:37

老师那发工资时的借方：应付职工薪酬-工资是不是要和计提的借：应付职工薪酬-工资；一致呢也就是实发的概念？真正银行存款付出去的金额

快账用户9885 追问 2021-09-02 14:38

老师那发工资时的借方：应付职工薪酬-工资是不是要和计提的贷方：应付职工薪酬-工资；一致呢也就是实发的概念？真正银行存款付出去的金额

齐红老师解答 2021-09-02 14:46

同学你好，老师那发工资时的借方：应付职工薪酬-工资是不是要和计提的贷方：应付职工薪酬-工资；一致呢也就是实发的概念？真正银行存款付出去的金额——是的

快账用户9885 追问 2021-09-02 14:52

老师那岂不是应付职工薪酬-工资等于个人社保+实发部分了，相当于计提的时候进费用的金额是实发+个人社保了

齐红老师解答 2021-09-02 14:54

同学你好，相当于计提的时候进费用的金额是实发个人社保了——计入费用就是工资；只是社保由个人负担，在工资中扣除；比如工资是1000，现在社保是200，实际给员工800，如果是等于工资加社保，那么计入费用的应是1200才对

快账用户9885 追问 2021-09-02 14:59

好的明白啦谢谢老师。没绕过来这个湾豁然开朗

齐红老师解答 2021-09-02 15:01

不客气的，祝您学习已愉快

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