关于计提工资发放工资计提社保，缴纳社保的分录怎么做呢

同学你好计提工资借，管理费用等贷，应付职工薪酬一工资计提公司社保借，管理费用等一公司社保贷，应付职工薪酬一公司社保发工资扣个人负担社保借，应付职工薪酬一工资贷，其他应付款一个人社保贷，银行存款交社保借，应付职工薪酬一公司社保借，其他应付款一个人社保贷，银行存款

2021-09-02

1、企业计提工资时：
工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资
贷：应付职工薪酬——工资
2、企业发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等（实际发的工资）
其他应付款——社保（扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税（扣除个税部分）
3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时：
借：管理费用——社保（社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保（含公积金）
4、企业缴纳社保和公积金的时：
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等

2024-04-15

你好你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2023-04-13

同学，你好
借：应付职工薪酬—社保（单位部分）其他应付款（个人部分）贷：银行存款

2025-08-13

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2023-03-25

快账用户9885 追问 2021-09-02 14:37

老师那发工资时的借方：应付职工薪酬-工资是不是要和计提的借：应付职工薪酬-工资；一致呢也就是实发的概念？真正银行存款付出去的金额

快账用户9885 追问 2021-09-02 14:38

老师那发工资时的借方：应付职工薪酬-工资是不是要和计提的贷方：应付职工薪酬-工资；一致呢也就是实发的概念？真正银行存款付出去的金额

齐红老师解答 2021-09-02 14:46

同学你好，老师那发工资时的借方：应付职工薪酬-工资是不是要和计提的贷方：应付职工薪酬-工资；一致呢也就是实发的概念？真正银行存款付出去的金额——是的

快账用户9885 追问 2021-09-02 14:52

老师那岂不是应付职工薪酬-工资等于个人社保+实发部分了，相当于计提的时候进费用的金额是实发+个人社保了

齐红老师解答 2021-09-02 14:54

同学你好，相当于计提的时候进费用的金额是实发个人社保了——计入费用就是工资；只是社保由个人负担，在工资中扣除；比如工资是1000，现在社保是200，实际给员工800，如果是等于工资加社保，那么计入费用的应是1200才对

快账用户9885 追问 2021-09-02 14:59

好的明白啦谢谢老师。没绕过来这个湾豁然开朗

齐红老师解答 2021-09-02 15:01

不客气的，祝您学习已愉快

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