老师 请问有一张发票被税局查有点问题，现在有处理结果，补缴了一些所得税和滞纳金，这个账怎么做呢

老师果然接到我的问题了，，，，

哈哈，咱们有缘，继续为你服务

借以前年度损益调整，贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款。

这个答案可以吗

这个也是可以的，如果企业不大，使用的小企业会计准则，建议直接当期消化，

如果是直接借应交税费企业所得税，就算是当期了，后面就不用调了是吧

同学，你好，理解对的。

老师可以私加问问题吗，，，如果不能就当我冒昧了

同学，你好，主要是平台有规定的，没有关系的，我会及时回复你的，只要接到问题。

我猜想也可能是这样，所以就先冒昧问问，因为难得遇到一个及时清晰为我解答的老师

同学，你好，我们的老师都会尽力解答的，放心吧。

请问老师这那个分录2个借方是重复打字了吗

不是的，这是两个分录，第一个借是计提分录，第二个是交税的分录

不好意思，我看错了