老师 请问有一张发票被税局查有点问题，现在有处理结果，补缴了一些所得税和滞纳金，这个账怎么做呢
借所得税，贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税， 营业外支出 贷银行存款
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您好！2018年公司法人提供的成本发票，2019年发现有问题，2019年自行补缴了所得税及滞纳金。2018年的账上当时是体现了这些发票的。 现在税务稽查查到了这些发票，会怎么处理?
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你好老师，我有个问题我这个企业2016年查到虚开增值税专用发票，税务处罚了只补交了增值税，没有补缴附税和企业所得税，当是让我按普票处理，现在2020年又让补缴附税和所得税，我想问一下这个还收我滞纳金和罚款吗？
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我们企业之前因为发票没有拿到，白条入账，现在被查到，补缴，请问补缴的企业所得税、滞纳金、罚款，怎么做账？
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老师 请问有一张发票被税局查有点问题，现在有处理结果，补缴了一些所得税和滞纳金，这个账怎么做呢
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老师果然接到我的问题了，，，，
哈哈，咱们有缘，继续为你服务
借以前年度损益调整，贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款。
这个答案可以吗
这个也是可以的，如果企业不大，使用的小企业会计准则，建议直接当期消化，
如果是直接借应交税费企业所得税，就算是当期了，后面就不用调了是吧
同学，你好，理解对的。
老师可以私加问问题吗，，，如果不能就当我冒昧了
同学，你好，主要是平台有规定的，没有关系的，我会及时回复你的，只要接到问题。
我猜想也可能是这样，所以就先冒昧问问，因为难得遇到一个及时清晰为我解答的老师
同学，你好，我们的老师都会尽力解答的，放心吧。
请问老师这那个分录2个借方是重复打字了吗
不是的，这是两个分录，第一个借是计提分录，第二个是交税的分录
不好意思，我看错了
同学，你好，不客气的，有事问就行。