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我18年被稽查局发现一张假的招待费发票5500,在昨天补缴了以前年度得所得税825,滞纳金240,请问我在今年得分录怎么做

2020-12-15 09:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-15 09:13

金额不大的,直接计入当期费用 借 所得税费用 825 营业外支出-滞纳金 240 贷 银行存款 1065

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快账用户7974 追问 2020-12-15 09:20

你好老师,领导不让进当期

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快账用户7974 追问 2020-12-15 09:27

那5500得招待费,该怎么调整?

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齐红老师 解答 2020-12-15 09:41

不招待费,只是税局不认可的,会计不用做调整 若果你要追回,会计才做调整

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快账用户7974 追问 2020-12-15 09:49

发票是假的,所以钱业务员得退回来,所以我想问问,该怎么调整,是借,现金,贷,以前年度,然后借以前年度,贷未分配么?

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齐红老师 解答 2020-12-15 09:57

若果觉得对你们影响大,损益科目通过以前年度损益科目调整 借 银行存款  5000     贷 以前年度损益调整

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金额不大的,直接计入当期费用 借 所得税费用 825 营业外支出-滞纳金 240 贷 银行存款 1065
2020-12-15
。借应交税费,营业支出贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。
2022-09-02
您好 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2020-09-23
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款
2023-11-10
借其他应付款3000, 贷以前年度损益调整-费用 3000,借以前年度损益调整3000贷未分配利润 3000借:以前年度损益调整1500贷:应交税费-应交企业所得税1500 同时调整未分配利润   借:利润分配-未分配利润1500   贷:以前年度损益调整。1500   补交税款时   借:应交税费-应交企业所得税1500 贷:银行存款1500
2020-09-23
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