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Q

收到了税控盘服务费280元退费，上期已经申报抵扣了增值税，本期申报要如何处理呢

2021-09-02 17:13

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-02 17:13

上期申报了，本期不需要操作的啊

快账用户9335 追问 2021-09-02 17:15

没有表达清楚，应该是上期已经申报了280元的增值税抵扣，但是本期收到了280退费，申报增值税的时候需要处理吗？

齐红老师解答 2021-09-02 17:26

你这个是不需要承担这个费用吗

快账用户9335 追问 2021-09-02 17:27

是的，好像是税收优惠，之前交的钱退回来了，但是上期申报增值税已经做了抵扣了，现在退回来了的话申报增值税的时候应该怎么办呢？

齐红老师解答 2021-09-02 17:33

那你要进行进项税转出的

快账用户9335 追问 2021-09-02 17:34

分录已经做了，申报表上需要怎么做呢？

齐红老师解答 2021-09-02 17:35

把这个服务费做进项税转出

快账用户9335 追问 2021-09-03 09:39

老师，请问这个是在第14栏还是23b栏填写呢？

老师，请问这个是在第14栏还是23b栏填写呢？

齐红老师解答 2021-09-03 10:37

这个是填列在23b栏的

快账用户9335 追问 2021-09-03 11:07

请问增值税申报表四税额递减情况表税控系统服务费那里是不是就不用处理了呢？

齐红老师解答 2021-09-03 11:12

是的，这个就不需要处理的

快账用户9335 追问 2021-09-03 11:22

谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-03 11:25

好的，客气，帮到你就好

上期申报了，本期不需要操作的啊

2021-09-02

您好可以放在2022年度抵扣

2022-01-23

你好你到时做留抵就行了。到时你借方有余额转到转出未交增值税借方放着以后抵减

2021-02-19

不需要抵扣，不用填写主表。

2021-10-20

借：管理费用贷：银行存款借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用

2021-07-05

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